Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что можно и нельзя делать с долларами и евро. Актуальное руководство». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Разрешены следующие виды переводов физических лиц — резидентов в иностранной валюте в пользу резидентов:
— переводы из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5000 долл. США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента;
— переводы физического лица — резидента в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках;
— переводы физических лиц — резидентов со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии: родителями и детьми, дедушками, бабушками и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца и мать) братьями и сестрами, (усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
В последнем случае, где положения Закона не содержат никаких ограничений по сумме, в соответствии с Указанием Банка России от 20.07.2007 N 1868-У «О представлении физическими лицами — резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций» физическим лицам — резидентам необходимо представлять уполномоченным банкам документы (копии документов), подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками (помимо паспорта или удостоверения личности прилагаемый к данному Указанию перечень содержит различного рода свидетельства).
Что такое валютный счет: цели и особенности
Валютный счёт от рублевого отличается только видом денежных средств, которые планируется хранить. Практическая польза очевидна: можно расплачиваться иностранной валютой на территории России или за рубежом и при этом не терять деньги во время конвертации. Основные правила, касающиеся функционирования счета, оговорены в ФЗ «О валютном регулировании».
В частности, ограничено число банков, способных предложить подобную услугу: для осуществления деятельности, связанной с денежными знаками других стран, требуется специальная лицензия ЦБ. В зависимости от объема прав и возможностей существуют:
- генеральная лицензия — банк имеет право осуществлять операции с денежными знаками иных стран, как на территории России, так и за ее пределами;
- расширенная — ограничивает число зарубежных банков-корреспондентов до 6 единиц;
- разовая — разрешает проведение конкретной операции с иностранной валютой.
Прежде чем окончательно выбрать банковское учреждение для дальнейшего хранения средств, следует уточнить тип лицензии, а также срок её действия.
Физические лица, компании, индивидуальные предприниматели, согласно законодательству, имеют право на открытие инвалютных счетов. Это даст возможность проводить следующие виды операций с иностранной валютой:
- текущие — денежные переводы по статьям экспорта и импорта, получение кредита (на срок до полугода), перечисления по процентам, дивидендам, а также выплата пенсий и заработной платы;
- связанные с денежными операциями — инвестиции (в ценные бумаги, уставной капитал компаний за рубежом), покупка или аренда недвижимости, получение кредитов на срок от 6 месяцев и более, любые иные операции с валютными средствами.
После подачи соответствующей заявки на физическое или юридическое лицо банк формирует сразу несколько счетов:
- транзитный — сюда попадают деньги, пришедшие из-за рубежа;
- текущий (основной) — для зачисления средств, оставшихся после обязательной реализации части дохода;
- специальный — на него зачисляется валюта, приобретаемая у российских банков.
Для юридических лиц валютный счёт раздвигает границы ведения бизнеса, а для обычных граждан предоставляет ряд преимуществ перед рублёвым:
- можно покупать или продавать товары и услуги напрямую, не пользуясь обменными пунктами;
- переводы за границу (например, близким, отдыхающим в других странах), оплата иностранного обучения и туристических поездок — не теряются проценты при конвертации валют, нет нужды прибегать к помощи платежных систем;
- не нужно в путешествиях возить инвалюту в наличном виде;
- удобно управлять финансами с мобильного телефона посредством интернет-банкинга.
Обязательная продажа части валютной выручки: действует ли сейчас эта норма закона?
До 2007 года все физические и юридические лица, являющиеся резидентами РФ, обязаны были продавать (то есть переводить в рубли по действующему курсу) 25—75 % средств, поступающих на их счета в виде валюты. Не так давно депутаты повторно внесли в Государственную думу законопроект, возвращающий данную меру для ИП, коммерческих компаний и предприятий.
После череды споров и рассмотрений проект закона отклонили. Более того, Центробанк выступил с разъяснением, где прозвучало, что возвращение к обязательным продажам способно затормозить иностранные инвестиции в российскую промышленность и экономику. Кроме того, есть риск незапланированного роста инфляции, дестабилизации рынка.
Поэтому сегодня нормы обязательной реализации валютной выручки снижены до 0, то есть продавать средства с транзитного счёта не нужно, их можно сразу перевести на текущий.
Штрафы по валютному контролю
За нарушения валютного законодательства предусмотрены штрафы по статье 15.25 КоАП РФ. Указанная статья в 2019 году изменений не претерпевала. Логика привлечения компаний к административной ответственности за нарушение валютного законодательства не изменилась:
- если импорт в РФ состоялся (пришла предоплата или аванс), а эквивалент, обозначенный в контракте (товары, услуги, денежные средства) из РФ не ушел, то к резиденту административная ответственность не применяется;
- если из РФ произведен экспорт или оплачена будущая поставка, то резидент в ответ обязательно должен получить эквивалент, обозначенный в контракте (товары, услуги, денежные средства), в противном случае наступает административная ответственность.
Резервные валюты и их доля в резервах центральных банков различных стран
Таблица 2.
| Наименование валюты | Доля в 2002 году | Доля в 2006 году | Доля в 2010 году | Доля в 2014 году | Доля в 2018 году |
| Доллар США | 66,5% | 65,7% | 61,8% | 63,1% | 62,5% |
| Евро | 24,2% | 25,2% | 26,0% | 22,1% | 20,4% |
| Японская иена | 4,5% | 3,2% | 3,7% | 3,9% | 4,8% |
| Британский фунт | 2,9% | 4,2% | 3,9% | 3,8% | 4,7% |
Особенности работы с зарубежными валютными счетами
Резиденты РФ вправе открывать валютные счета в банках, однако проведение российскими гражданами безналичных операций с иностранной валютой запрещены на законодательном уровне. Исключением являются следующие ситуации:
- перевод средств между зарубежными счетами, принадлежащим разным резидентам;
- проведение операций, ориентированных на зачисление валюты на зарубежные счета юридических лиц, которые обеспечивают производственный процесс;
- перечисление средств в рублевом эквиваленте с зарубежного счета на счет, открытый в отечественном банке, либо обратная операция;
- оплата покупок в магазинах дьюти-фри;
- продажа товаров или оказание услуг по маршруту следования транспорта;
- уплата сборов и налогов в бюджет;
- перевод денег с российского на зарубежный счет между физическими лицами-резидентами в пределах 5000 долларов или их рублевого эквивалента, актуального на день проведения транзакции;
- перечисление средств между физическими лицами, находящимися в родственных связях;
- расчеты, непосредственно связанные с получением кредитов;
- операции, ориентированные на получение валютных ценностей в рамках наследования;
- переводы в дипломатические представительства заработной платы в валюте для дальнейшего перечисления средств на счета граждан, работающих в другом государстве.
Отображение долга документально
Перед началом составления двустороннего договора-зачета с контрагентом необходимо составить и подписать соответствующий акт сверки. Документ не является обязательным, однако благодаря ему можно легко доказать наличие долга, в том числе если ранее он был частично погашен, а также исключить будущие споры с партнером.
Все справки подобного типа составляются в произвольной форме и вступают в силу с момента постановки печати и подписи.
В документации перечисляются следующие данные:
- реквизиты документа-основания по наличию задолженности с номером и датой;
- указание точного размера долга в установленной форме для исчисления с фиксированным НДС;
- рекомендуемая сумма для уплаты с налогом на добавленную стоимость.
Если участников больше двух, то в перечне должны быть указаны все названия компаний, точные затраты для каждого, акты сверок, а затем документ подписывается всеми уполномоченными представителями, а именно: бухгалтерией и руководителями.
Как произвести взаимозачет между организациями без ошибок
Очень часто причиной разногласий могут стать ошибочное составление документов или отсутствие некоторой информации, важно при исчислении расценок.
Ниже в таблице приведем типовые и самые частые недочеты, которых следует избегать.
|
Тип недоработки |
Что происходит |
|
НДС не выводится в документации в виде отдельной строки с суммой по каждому встречному договору-требованию |
Расходы по товарам, неуказанным в накладных, не учитываются вследствие чего возникают разногласия, накладываются договорные и налоговые санкции |
|
Создание акта по операциям, не предусмотренным законодательно |
Неправомерность действий |
|
Использование отличной валюты |
Аннулирование |
|
Неуказание обязательства партнера |
Соглашение недействительно с возникновением права перевода требования оплаты долга на партнера, то есть создание ответного обязательства |
|
Произведение платежей по наибольшей сумме |
Незаконная операция |
Вещам, определяемым родовыми признаками. Денежная единица Российской Федерации — рубль.
2. От денег следует отличать денежные средства. Если деньги — это купюры и монеты, то денежные средства — безналичные деньги, счета в банках и иных кредитных организациях, права требования к банку.
3. К иностранной валюте относятся:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и т.д.;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Оборот иностранной валюты регулируется специальным законодательством.
Специальный закон.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Судебная практика.
В соответствии с п. 1 ст. 317 ГК РФ денежное обязательство должно быть выражено в рублях.
Вместе с тем п. 2 ст. 140 и п. 3 ст. 317 ГК РФ допускают использование на территории Российской Федерации иностранной валюты в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном законом порядке. Поэтому в случае, когда на территории Российской Федерации допускается использование иностранной валюты в качестве средства платежа по денежному обязательству, последнее может быть выражено в иностранной валюте (информационное письмо Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70).
Судебная практика.
Согласно п. 2 ст. 807 ГК РФ иностранная валюта может быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил, предусмотренных ст. ст. 140, 141 и 317 ГК РФ. Следовательно, на договор займа, содержащий указание на иностранную валюту, распространяются те же правила, что и на договор займа, заключенный в рублях (Обзор судебной практики ВС РФ за III квартал 2002 г.).
Конвертирование валют при оплате картой – основные нюансы
Во всей схеме конвертации принимают участие 3 валюты — первой является валюта счета вашей карты, второй, валюта биллинга и третьей, валюта оплаты.
Валюта оплаты — это валюта, которой вы в итоге оплачиваете товар или получаете ее через банкомат. Валюта биллинга — используется для взаиморасчетов между банковским учреждением и платежной системой, и наконец, валюта самой карты — это такая валюта, в которой открыт ее счет.
Расплачиваясь карточкой, происходит следующее:
1) Сначала происходит сравнение валют оплаты и биллинга, если они разные, произойдет конвертация, и в данном случае она будет по курсу международной платежной системы, к которой принадлежит карта. Обычно она занимает около 3 суток.
2) Далее информация от платежной системы поступает в банк, где сообщается о сумме валюты биллинга, необходимую для списания со счета владельца карты.
3) Банк-эмитент в свою очередь производит сравнение валюты биллинга с той, в которой у вас открыта карта, в случае не совпадения, вновь произойдет конвертация, но уже она будет согласно банковским тарифам, далее спишется нужная сумма со счета карты. Следовательно, сделав только одну покупку, можно уплатить две комиссии за конвертацию, ну а в ситуации, когда все валюты будут совпадать, то платить вам за конвертацию не придется.
У кредиток системы Mastercard валюта биллинга меняется, может быть евро, если расчеты производились в Еврозоне, или доллар, если в любых других странах, а по карточкам системы VISA всегда этой валютой является доллар. В случае, когда карта получена в России и платежи производятся только на ее территории, то валюта биллинга, по соглашению с платежной системой, приравнивается к нашей национальной валюте и, следовательно, владелец карты комиссию уплачивать не будет. Однако конвертация валют в любом случае произойдет, просто теперь все расходы, связанные с этой ней берет на себя сам банк.
Paypal: валюта счета и особенности конвертации
Занимаясь торговлей на интернет-площадках, предприниматели, частные лица часто сталкиваются с тем, что платежи котируются лишь в USD.
Нашему соотечественнику приходиться платить дважды за покупку валюты в Paypal:
- При списании суммы с рублевого счета.
- При совершении операции взаиморасчетов между контрагентами.
Избежать потери можно тремя способами:
- предложить партнеру взаиморасчет иным вариантом;
- написать в техподдержку Paypal: валюта счета идентифицируется некорректно;
- включить разницу в цену или получить скидку, равную финансовой потере от сделки.
Общий порядок производства безналичных валютных расчетов
Указанный порядок определен в ст. 14 закона «О валютном регулировании. » от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — закон № 173-ФЗ). Расчеты на своих банковских счетах резиденты имеют право производить в любой иностранной валюте. Не имеет значения, в какой валюте был открыт банковский счет, — при возникновении необходимости будет проведена конверсионная операция по курсу соответствующего банка.
Для физических лиц порядок проведения безналичных расчетов в ИВ схож с порядком для юрлиц.
Ряд подзаконных актов устанавливает особенности:
- покупки иностранной валюты юрлицами и предпринимателями (инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И);
- оплаты валютой уставного капитала кредитной организации (п. 4.3 инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И).
Осуществление расчетов в иностранной валюте за рубежом
Порядок расчетов через счета, открытые за пределами РФ, оговорен законодателем в ст. 12 закона № 173-ФЗ.
По общему правилу п. 6 ст. 12 без всяких ограничений могут осуществляться расчеты между резидентами (юр- и физлицами) со средствами, зачисленными на их счета в банках за пределами РФ. Но ряд исключений все же есть. Их полный перечень приведен в п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ.
Одновременно законодатель предусмотрел и ряд изъятий из установленного запрета. Что касается валютных операций между резидентами за пределами РФ, эти исключения перечислены в п. 6.1 ст. 12 закона № 173-ФЗ.
Обо всех действиях с ИВ по счету в банке за пределами РФ (открытии, закрытии, изменении реквизитов) резидент в срок не позднее месяца обязан уведомить территориальный налоговый орган (по месту собственного учета).
Возможен ли взаимозачет между организацией и физическим лицом
Какие формы расчетов возможны между предприятием и физическим лицом, возможен ли взаимозачет? Предприятие арендует у физического лица площадь 1 кв.метр жилого помещения, для размещения оборудования в целях оказания услуг связи арендодателю и его соседям. Какие формы расчетов возможны арендатора с арендодателем? Возможен ли взаимозачет? Если срок исполнения обязательства точно прописан в договоре, то до наступления этой даты хотя бы у одной из сторон сделки зачет взаимных требований невозможен.
Значит, после подписания акта о взаимозачете у физического лица возникает доход в виде зачтенной суммы арендной платы. Организации, от которых или в результате отношений с которыми физическое лицо получило доходы, признаются налоговыми агентами. Поэтому они обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). Организация, заключившая с физическим лицом договор аренды принадлежащего ему имущества, признается налоговым агентом в отношении начисленных к выплате ему сумм арендной платы.
Рекомендуем прочесть: До Скольки Лет Принимают В Сизо
Зачет взаимных требований: когда и как проводить
Возможность погашать обязательства путем проведения зачета взаимных требований предусмотрена ст. 410 ГК РФ. Эта же норма закона устанавливает условия, необходимые для проведения взаимозачета между контрагентами:
На практике нередко возникают ситуации, когда один и тот же контрагент выступает в качестве дебитора и в качестве кредитора одновременно. Например, организация «А» поставляет организации «Б» питьевую воду для офиса, и в то же время приобретает у организации «Б» рекламные услуги. Подобных примеров может быть масса, главное, что их объединяет, — наличие взаимной задолженности, которую стороны вправе погасить путем зачета взаимных требований. Такой «неденежный» способ погашения задолженности имеет ряд преимуществ, главным из которых, пожалуй, является возможность расчетов даже при отсутствии свободных денежных средств. Чтобы лучше разобраться в тонкостях оформления, проведения и отражения в учете взаимозачета, предлагаю Вам прочитать эту статью.
Закон не устанавливает непреложных требований об обязательной заверке нотариусом, это будет необходимо только при сделке залогового обеспечения. Нотариальное участие — один из способов защитить интересы участников сделки.
- информация о сторонах договора должна быть максимально полной, чтобы в случае судебных споров не возникало никаких сомнений в том, что сделку заключали именно эти упомянутые лица;
- следует прописывать, выдается ли этот займ под процент либо безвозмездно;
- в случае займа с залогом предмет сделки передавать надо обязательно только под расписку или же в присутствии свидетелей;
- условия займа должны прописываться максимально полно,
- типовой бланк можно cкачать по ссылке.
Характеристика векселей Сбербанка
Рассмотрим подробнее, что такое вексель Сбербанка для взаиморасчетов между организациями. Любой вексель, независимо от цели создания и лица, которое его выдало, является прежде всего ценным документом. Он выступает существенным исполнением обязательства, за которое должник выплачивает определенную сумму денег кредитору через определенный промежуток времени.
Вексель используется для взаиморасчетов между физическими лицами и между организациями, в том числе между финансовыми учреждениями. К ним относится и Сбербанк. Такие векселя выступают в качестве универсального метода оплаты. Банк выдает их за быстрые платежи за поставку, продажу товаров или предоставление услуг. Кроме того, учетная запись может использоваться в качестве обеспечения при получении кредитного продукта от банка. Но вексель Сбербанка чаще всего используется для расчетов между организациями.
В векселе Сбербанка для взаиморасчетов между организациями содержится обеспечение, которое подтверждает обязательство банка держателю выплатить определенную сумму на определенный период. Вексель требуется для расчетов, его регистрация может быть осуществлена в любом филиале Сбербанка.
Вексель – это документ формата А4. Он включает сумму, которую клиент депонировал. Кроме того, указывается город и дата выдачи.
В качестве простого векселя банка выступает ценная бумага, которая содержит письменное долговое обязательство банковской организации держателю векселя.