Иностранные работники 2023: какие изменения учесть работодателям

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Иностранные работники 2023: какие изменения учесть работодателям». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Не забудьте внести корректировки в локальные документы

2. Срок действия и порядок переоформления патента

3. Ежемесячный платеж за патент в 2022 – сколько надо платить за патент в 2022 году?

4. Ндфл с иностранцев работающих по патенту в 2022 году

5. Нужно ли хранить квитанции

6. Порядок продления патента

7. Что будет, если патент не продлить?

8. На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину?

9. Пошлины, связанные с регистрацией перехода права или предоставления другому лицу права использования объектов интеллектуальной собственности

10. Пример расчета патента на 2021 год в Санкт-Петербурге и Ленинградской области

11. Кому требуется патент

12. Стоимость патента на работу в 2021 году в Москве

Все регионы, которые пользуются спросом у иммигрантов, подняли стоимость патентов в текущем году. Только в Ненецком автономном округе цена снизилась на 2747 рублей, по сравнению с 2019 годом. Теперь установлена сумма в 5313 рублей. В предыдущем году трудовые иммигранты платили 8060 рублей.

Не забудьте внести корректировки в локальные документы

Ввиду вносимых изменений компаниям нужно подкорректировать локальные нормативные акты, в частности — правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР).

Нужно внести правки в пункты о предоставляемых работникам-иностранцам гарантиях, в раздел о приёме на работу, отстранении и увольнении. Правила о том, что работники-иностранцы обязаны приобрести ДМС или об обеспечении их платной медицинской помощью за счёт работодателя следует исключить. Если в трудовом договоре есть условие о праве работодателя оплачивать работникам-иностранцам медуслуги, такое условие можно оставить и в ПВТР.

Подготовьте приказ о внесении изменений в ПВТР. Учтите мнение профсоюза (при его наличии). Ознакомьте всех сотрудников под подпись с новой редакцией ПВТР.

Срок действия и порядок переоформления патента

За документом надо прийти лично. Его выдадут после предъявления паспорта. Также вы должны будете уплатить налог на потенциальный доход — НДФЛ, предъявить квитанцию. Он уплачивается в виде аванса (авансовый платеж) за будущие периоды. Время, за которое выплачен взнос, будет считаться сроком, в течение которого будет действовать патент. Период действия можно продлить, оплачивая фиксированную стоимость за следующие месяцы, но не больше 1 года. Общая продолжительность действия патента для иностранных граждан — 1 год, минимальная — 30 дней. Следите за тем, чтобы платежи вносились регулярно. Если НДФЛ не будет выплачен, действие патента автоматически будет прекращено.

У иностранного гражданина, приехавшего работать, останется еще одна обязанность — сообщить организации, которая выдала патент, что он действительно работает. Это просто — надо предъявить дубликат договора, по которому он трудоустроен. Не обязательно приходить туда во второй раз, документ можно направить почтой.

Мы уже выяснили, что патент работает один год. Совсем не обязательно уезжать и повторять всю процедуру регистрации заново. Если действие оканчивается, разрешение можно переоформить. Не позже 10-дневного промежутка времени до окончания срока подготовьте документы и отправьте их в миграционную службу. Перечень документов вам уже знаком — все то же самое, но добавлены еще два: договор, по которому вы работаете, и ходатайство от вашего нанимателя.

На третий год работы в России эта процедура не действует. Иностранный гражданин должен будет выехать и заново оформить все документы, патент в том числе.

В патент вписывается область, где иностранец может жить и работать, и его специальность. Он не имеет права самостоятельно поменять территорию. Если мигрант решил сменить место проживания и трудовой деятельности, он должен обратиться в миграционную службу на вновь выбранной территории и получить новый рабочий патент.

Ежемесячный платеж за патент в 2022 – сколько надо платить за патент в 2022 году?

Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2022 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2022 году.

Отвечаем: сумма оплаты патента в 2022 году изменится по сравнению с 2019, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2022 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.

Таким образом, приказом Минэкономразвития в декабре был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2022 год, который составил 1,813. Данный коэффициент-дефлятор действовал до 27 января 2022 года, поскольку с 27.01.2022 года в силу вступил новый приказ Минэкономразвития РФ, который утверждает новый коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2022 год в размере 1,810.

Другими словами, в январе коэффициент-дефлятор НДФЛ снизился с 1,813 на 1,810 , и новый коэффициент начнет действовать 27.01.2022 года.

Напомним, в прошлом, 2019 году, коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,729.

Соответственно, в 2022 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2022 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.

Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2022 по каждому региону Российской Федерации, которую необходимо будет платить после 27 января 2022 года, то есть со дня вступления в силу нового приказа.

Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2022 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.

Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2022 году по регионам РФ с 27.01.2022 года.

Ндфл с иностранцев работающих по патенту в 2022 году

ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет. Теперь и для налогов, и для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») правила одни и те же. Налоговая служба изменила свою позицию, касательно заполнения поля 101 «Статус плательщика» в платежках на перечисление страховых взносов. Теперь юрлицам рекомендуется использовать статус «01», а ИП – «09». О том, как отразить в расчете 6-НДФЛ призы, матпомощь, а также выплаченные в конце декабря зарплату и отпускные, рассказывает специалист налоговой службы. С 01.01.2022 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС.

К этой категории относятся иностранные граждане, которые работают по визе или миграционной карте; временно проживающие в России. Это те иностранцы, у которых уже есть разрешение на временное проживание; постоянно проживающие – «обрусевшие» иностранцы, которые имеют вид на жительство. Иностранного гражданина, у которого есть вид на жительства (ВНЖ), принимают на работу точно так же, как и гражданина России.

Нужно ли хранить квитанции

Как и при всех совершенных платежах, квитанции об оплате рекомендуется сохранять. По поводу оплаты за патент существует правило – хранение всех квитанций по текущему патенту совершается до тех пор, пока не получен новый.

То есть первая квитанция месячной оплаты хранится 12 месяцев. И только когда подана заявка на новый патент взамен истекшего, когда она удовлетворена, документ выдан, и на телефон получено сообщение о формировании нового платежа, старые квитанции можно выбросить.

Кстати! Квитанции электронных платежей хранятся в интернете, например, в личном кабинете на Госуслугах. Если платежи производились наличными, в случае возникшей необходимости утерянные квитанции можно восстановить, обратившись в банк.

Порядок продления патента

Начать процедуру продления патента стоит заблаговременно, а не после окончания срока. Весь процесс продления займет примерно около 10 дней, поэтому и обратиться за продлением следует не позднее 10 дней до истечения срока действия патента. При этом на руках уже должны быть подготовленные документы. Таким образом получается, что начать подготовку к продлению патента стоит уже за месяц до конца срока. Подготовка будет заключаться в следующем:

Сбор необходимых документов;
Уплата последнего месяца налога;
Прохождение медкомиссии;
Оформление сопутствующих документов, например, ходатайство на продление патента от работодателя.

В ходатайстве, которое оформляет работодатель должно быть указано следующее:

Наименование компании, в которой иностранный гражданин трудится;
Должность, которую иностранец занимает в этой компании;
Регион распространения патента.

Важно! Если в ходатайстве будут указаны ложные сведения, то иностранца могут привлечь к ответственности.

Для тех граждан, которые оформили патент на 12 месяцев продление патента разрешается еще на 12 месяцев. При этом выезд за пределы РФ не потребуется. Уже по истечение второго годового срока, иностранцу нужно будет пересечь границу РФ и получить новую миграционную карту. Такая карта необходима для подтверждения законного пребывания иностранца на территории РФ, а также для оформления нового патента.

Для продления патента также потребуется собрать определенный перечень документов. Полный перечень документов можно найти на сайте ГУВМ МВД (УФМС), он включает в себя следующий перечень:

Документ, удостоверяющий личность иностранца, позволяющий пересекать границу РФ, а также находиться на территории иного государства (загранпаспорт);
Миграционная карта, которая подтверждает, что иностранец на законных основаниях пересек границу и пребывает в нашей стране;
Отметка о том, что иностранец встал на миграционный учет;
Ходатайство от работодателя;
Трудовой договор (копия документа);
Прежний патент (копия);
Квитанции, подтверждающие оплату налога за по прежнему патенту и за период продления.

Что будет, если патент не продлить?

В том случае, если иностранец не продлил свой патент на работу, ему нужно будет выехать из России, а потом въехать заново. Это требуется для того, чтобы вновь получить миграционную карту, которая позволит на законных основаниях находиться в РФ. При этом стоит выяснить заранее дату въезда в страну, так как она будет зависеть от правил пересечения границы. Например, одни граждане вправе выехать за границу и в тот же день вернуться в РФ, а другим гражданам для въезда нужно будет выждать 3-месячный срок. После того, как будет получена новая миграционная карта, иностранцу нужно будет оформить новый патент в срок до 30 дней.

Если иностранный гражданин продолжит трудиться без патента, его привлекут к ответственности. Ему будет начислен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. При этом для иностранных граждан, трудящихся в Москве или Санкт-Петербурге сумма штрафа будет больше. Она составит сумму от 5000 до 7000 рублей.

На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину?

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7. Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина. При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах. Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Санкт-Петербург Разберемся подробнее и возьмем для примера возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа в 2021 году составляет 4000 рублей:

В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 30500 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 30 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 3900 (13%*30000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
В случае если зарплата иностранца больше 31 000 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет от 4030 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*31000=4030 > 4000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 30 рублей.

Пошлины, связанные с регистрацией перехода права или предоставления другому лицу права использования объектов интеллектуальной собственности

Федеральная служба по интеллектуальной собственности взыскивает пошлины за регистрацию передачи права использования товарного знака по лицензионному договору, договору франчайзинга, за регистрацию изменений в данные договоры или их расторжение. Также предусмотрена уплата патентных пошлин за регистрацию перехода права по договору отчуждения и залога объектов интеллектуальной собственности.

Основные юридически значимые действия, связанные с регистрацией предоставления права использования по лицензионному договору, договору коммерческой концессии или перехода прав по договору отчуждения:

ДЕЙСТВИЕ	РАЗМЕР ПОШЛИНЫ, РУБ.
Регистрация перехода права по договору отчуждения на изобретение, полезную модель, промышленный образец по договору	3300 + 1700 за каждый патент, свидетельство свыше 1
Регистрация перехода права по договору отчуждения на товарный знак	13500 + 11500 за каждый товарный знак, знак обслуживания, НМПТ свыше 1
Регистрация перехода права по лицензионному (сублицензионному) договору на товарный знак	13500 + 11500 за каждый товарный знак, знак обслуживания свыше 1
Регистрация перехода права по договору коммерческой концессии (франшизы) на товарный знак, изобретение, полезную модель, промышленный образец	3300 + 3300 за каждый патент, свидетельство, + 11500 за каждый товарный знак, знак обслуживания, расширяющие предмет договора
Регистрация перехода права по лицензионному (сублицензионному) договору на изобретение, полезную модель, промышленный образец договору	3300 + 1700 за каждый патент, свидетельство свыше 1

Пример расчета патента на 2021 год в Санкт-Петербурге и Ленинградской области

1200*1,864*1,78827=4000, Где 1200 – это базовая ставка, 1,864 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, 1,78827 — региональный коэффициент для Петербурга на 2021 год, 4000 – стоимость оплаты патента в г. Санкт-Петербург в 2021 году.
Теперь вы знаете, как правильно рассчитать стоимость патента на 2021 год самостоятельно и получить сумму фиксированного авансового платежа НДФЛ для оплаты патента на работу с учетом изменений, вступающих в силу 1 января 2021 года.

Пожалуйста, поставьте лайк, если вам была полезна наша статья об изменении суммы авансового платежа НДФЛ по патенту на работу в 2021 году для иностранных граждан, или поделитесь информацией о том, как правильно сделать расчет стоимости патента на 2021 год и сколько платить за патент на работу в 2021 году в соц. сетях:

Кому требуется патент

По такому документу обязаны работать иностранцы, которые приехали в РФ в безвизовом порядке. Это устанавливает ст. 13 закона о правовом положении иностранцев № 115. В таком порядке в Россию разрешено прибывать:

гостям из государств, с которыми подписано соглашение о безвизовом въезде. Перечень стран указан в письме МИД № 19261/кд, но он уже устарел и сейчас неполон, а более свежего сводного перечня МИД не составлял;
тем, кто получил убежище;
иностранцам с ВНЖ.

Эта норма косвенно указывает на то, каким гражданам нужен патент для работы. Но закон устанавливает исключения. Получать его обязаны не все безвизовые гости. Некоторым разрешено работать и без него:

те, которые имеют РВП и ВНЖ;
переселенцы по госпрограмме и члены их семей;
сотрудники диппредставительств;
ремонтники, которые прибыли для ремонта закупленного у государства оборудования;
аккредитованные журналисты;
студенты во время каникул или работающие в своем вузе;
приглашенные для научно-исследовательской деятельности;
работники аккредитованных представительств заграничных юрлиц;
беженцы.

Единственный, кто выдает патент на работу иностранному гражданину, — это работник ГУВМ МВД лично в руки. Даже если вы оформляете его через фирму-посредника, ехать за получением необходимо самому.

Стоимость патента на работу в 2021 году в Москве

Представляет собой охранный документ, который удостоверяет исключительное право указанного лица в осуществлении деятельности (приоритет на нее).

Он дает возможность иностранному гражданину трудоустраиваться у юридического лица или физического, бланк предоставляется жителям по приезду из следующих стран:

Таджикистан;
Молдова;
Узбекистан;
Абхазия;
Украина;
Азербайджан.

Патент на место по трудоустройству выдается и оформляется заранее, после чего, иностранец при нахождении в России прописывает цель визита «Работа» в графе приезда миграционной карты, а также оплачивает все требуемые взносы.

Разрешение позволяет иностранцу:

легально располагаться на территории страны;
вести рабочую деятельность по специальности и получать за нее зарплату.

Если иностранец не оформил патент или разрешение на работу более 90 суток по приезду, то дальше ему запретят посещать РФ на протяжении 10 лет.

Для оформления патента необходимо выполнить следующее:

Встать на миграционный учет.
Соответствовать законодательным требованиям (быть неосужденным, отсутствие запретов на въезд).
Предоставить пакет документации.
Пройти комиссии — медицинские, языковые, дактилоскопические.
Располагать профессией, специальностью.
Иметь приглашение от работодателя.

Порядок получения патента следующий:

Прибытие в страну и заполнение иностранцем миграционной карты при въезде.
Процедура постановки на учет, как прибывшего гражданина другой страны.
Сбор установленного списка документов.
Обращение в региональный орган МВД РФ, расположенный по месту регистрации трудового апатрида.
Подача заявления.
Оплата услуг.
Снятие отпечатков пальцев.
Сделать медсправку.
Ожидание готовности бланка.

Выдача осуществляется на основании проведенной платы за следующие услуги:

составление патента — 3 500 рублей;
ежемесячный авансовый платеж — от 2 000 до 5 500 р.;
оформление медицинского полиса — от 3 000 до 4 500 р.;
сертификат на знание государственного языка — до 5 500 р.;
медзаключение об отсутствии опасных болезней — 3 000 р.

Узнать, сколько стоит весь спектр услуг в частном случае, возможно на сайте МВД или УФМС.

СПРАВКА. Сертификат о владении русским языком не потребуется получать, если был предоставлен оригинал документа об окончании школы (училища, техникума, вуза) на территории СССР или России.

Отсутствие разрешения на ведение труда в России выглядит как письменное уведомление с обязательной ссылкой на норматив закона РФ.

Основаниями для этого служат:

угроза безопасности российским жителям;
нарушение правил нахождения в стране или сроков;
планирование или выявление сопричастности к террористической деятельности;
иностранец в течение 5 лет был депортирован из страны или передавался в свою страну в соответствии с договором международного значения о реадмиссии;
указал ложные сведения в поданных документах;
совершение административного правонарушения, депортирование или выдворение из России;
был осужден за особо тяжкие преступления.

Также патент государственные служащие могут аннулировать если:

по нему работает третье лицо;
по прошению мигранта или работодателя;
когда юридическое лицо не зарегистрировалось в реестре;
в случае смены места проживания мигранта;
если иностранец был передан по договору реадмиссии;
согласно прошению самого владельца.

Отказ в выдаче разрешения можно обжаловать в Управлении по вопросам миграции ГУ МВД России или в мировом суде.

Законодательство РФ не запрещает иностранцам работать в России, при этом стоит учитывать, что есть некоторые ограничения для работы в сферах, обеспечивающих национальную безопасность страны. Иностранные граждане как и граждане России имеют в работе определенные права, а также платят налоги.

Трудоустройство иностранца на территории России связан с оформлением определенного перечня документов. Документы будут зависеть от того, с какой страны прибыл иностранец. Если он является гражданином страны, с которой у России установлен безвизовый режим, то таким документом будет являться трудовой патент. Исключение составляют граждане тех стран, которые входят в Таможенный союз.

Важно! Трудиться без патента в 2021 году и находиться в РФ на законных основаниях могут граждане Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии.

Работодатель вправе принимать только тех иностранных граждан, которые имеют патент на работу (Закон №115-ФЗ, статья 13.3). В связи с тем, что в Россию и безвизовых стран пребывает достаточно большое количество иностранцев, следует понимать для чего оформляется патент и что он дает. Различают два вида патентов:

На работу у физлица, например, няней, садовником и т.д.;
На работу у юрлица, например, в компаниях, учреждениях, фирмах и т.д.

Такой документ на сегодняшний день представлен в виде карточки розового цвета, на лицевой стороне которой указана следующая информация:

Серия и номер;
Фото, размера 3х4 см (цветное);
ФИО иностранца;
Дата рождения иностранца, гражданство;
Данные паспорта;
Специальность (профессия).

Оборотная сторона карточки содержит следующую информацию:

Работа у юр- или физлица, ИНН и иная информация;
Регион в котором данный документ имеет действие.

Следует иметь ввиду, что в патенте не прописывается конкретный работодатель. Но при этом патент, оформленный с целью работы у физлица не позволяет трудится у юрлица и наоборот. Трудиться иностранец может только по той специальности, которая указана в патенте, а также на территории указанного региона. В случае необходимости в патент можно вносить изменения, например, поменять свою специальность. В этом случае вновь нужно будет обратиться по месту получения документа.

Важно! Иностранцы, постоянно проживающие в РФ на законных основаниях могут трудиться в любом субъекте РФ без патента. Для тех иностранных граждан, которые получили РВП устраиваться на работу можно только в том регионе, где они проживают. Дополнительных разрешающих документов в этом случае не потребуется.

Сбор необходимых документов;
Уплата последнего месяца налога;
Прохождение медкомиссии;
Оформление сопутствующих документов, например, ходатайство на продление патента от работодателя.