Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
Льготы для физических лиц
В Санкт-Петербурге для граждан, владеющих транспортом, введен обширный список льгот по налогу. Приведем перечень групп жителей города, имеющих право на использование сниженной ставки или освобождение от необходимости производить оплату:
- Обладатели звезды Героя СССР или РФ, полные кавалеры орденов Славы или Трудовой Славы, Герои Труда или Соцтруда;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- инвалиды (I, II групп);
- жертвы радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк»;
- опекуны детей-инвалидов;
- владельцы выпущенных в СССР до 1990 года легковых автомобилей и мотоциклов;
- граждане в возрасте 60 или 55 лет (мужчины и женщины соответственно);
- супруги погибших при исполнении обязанностей служащих противопожарной охраны или органов внутренних дел и госбезопасности;
- опекуны в многодетных семьях.
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
| Регион / Ставка руб. за 1 л.с. | 0-100 | 100-150 | 150-200 | 200-250 | 251+ |
| Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Республика Алтай | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| Республика Башкирия | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Республика Бурятия | 9.5 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Республика Кабардино-Балкария | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| Республика Карачаево-Черкесия | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Республика Карелия | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| Республика Коми | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 90 | |
| Город Москва | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий АО | 25 | 50 | |||
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 15 | 50 | 75 | 150 | |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 / 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
| Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 / 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург, город | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Республика Северная Осетия | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Город Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Татарстан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| Республика Удмуртия | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| Челябинская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Чечня | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Республика Чувашия | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| Республика Якутия | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
| Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 68 | 145 |
Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.
Из последних новостей
Во многих субъектах Российской Федерации для лиц, получающих пенсию предусмотрена льгота на транспортной налог. В каких-то регионах ее установили в форме денежной суммы, которая понижает налог по оплате. В некоторых регионах льготные категории россиян оплачивают только 50-80% от начисленной суммы, но есть и такие регионы, которые предоставляют своим жителям льготу 100% от суммы налоговой ставки.
Существует и такие субъекты, где льготой на транспортное средство охвачены только лишь пенсионеры досрочники и по возрасту. То есть, те кто начал получать пенсию, выработав опасный для жизни и здоровья трудовой стаж, лишены положенных льгот.
Мы уже знаем, что льготники по транспортному налогу могут рассчитывать на уменьшение размера данного фискального сбора, а уровень льготирования зависит от того, в каком субъекте РФ зарегистрирован принадлежащий каждому из них автомобиль. В качестве подтверждения этого тезиса ниже приведены сведения о льготах ТН в 15 российских регионах для родителей детей-инвалидов, а также для инвалидов I, II и III групп.
| Регион России | Объём льготирования (в % от общероссийской ставки) | |||
|---|---|---|---|---|
| Родители детей-инвалидов | Инвалиды I группы | II группы | III группы | |
| Москва | 100 | 100 | 100 | — |
| Санкт-Петербург | 100 | 100 | 100 | — |
| Московская область | — | 100 | 100 | 50 |
| Ленинградская область | 100 | — | — | — |
| Республика Башкортостан | — | 100 | 100 | 100 |
| Республика Дагестан | — | 100 | 100 | 100 |
| Челябинская обл. | 100 | 100 | 100 | — |
| Ростовская обл. | — | 100 | 100 | 100 |
| Свердловская обл. | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Мурманская обл. | 100 | — | — | — |
| Иркутская обл. | — | 100 | 100 | 100 |
| Воронежская обл. | — | 100 | 100 | 100 |
| Ставропольский край | — | 100 | 100 | 100 |
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства (ТС), являющиеся объектами налогообложения (ст. 357 НК РФ). Налоги на автомобили для физических лиц по умолчанию уплачивают их владельцы. Автоналог на грузовые автомобили и спецтехнику также уплачивают их собственники, как правило, ими являются ИП и юрлица.
Если владелец выдал другому лицу доверенность на право пользования и распоряжения ТС, то в этом случае дорожный сбор оплачивает лицо, указанное в доверенности. При этом владелец ТС должен уведомить налоговую по месту жительства о факте выдаче такой доверенности.
Объекты налогообложения (ч. 1 ст. 358 НК РФ) – автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, снегоходы, мотосани, другие машины и механизмы, воздушные и водные ТС, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.
Основные положения о транспортном налоге
Они установлены в главе 28 НК РФ. Власти субъектов РФ определяют следующие показатели транспортного налога: налоговую ставку, льготы и основания для них, порядок и сроки уплаты (для организаций).
Рассчитывают суммы налога инспекторы ФНС РФ для всех налогоплательщиков. С 1 января 2022 года по ФЗ-63 от 15.04.2019г. отменяются декларации для юридических лиц. То есть, за 2022 год и последующие периоды компании уже не будут предоставлять отчетность.
Уплата будет производиться на основании сообщения от налоговой инспекции. Исчисленная сумма налога будет передаваться в электронной форме по ТКС, через личный кабинет налогоплательщика или по почте заказным письмом (если другие способы недоступны). При этом, обязанность по оплате авансовых платежей остается, таким образом, рассчитывать сумму платежа юрлицам все таки придется, но отчитываться (то есть, составлять декларацию и подавать ее) необходимости нет.
Плательщики, объект налогообложения и база для расчета
Эти положения установлены в главе 28 НК РФ:
- налогоплательщики – собственники транспортных средств, на которых они зарегистрированы в соответствии с законодательством. Под ТС понимаются по ст. 358 НК РФ не только автомобили (как легковых, так и грузовые), но и мотоциклы, самолеты и вертолеты, теплоходы, яхты, моторные лодки, гидроциклы. Эти ТС являются объектами налогообложения;
- налоговая база – мощность в лошадиных силах для ТС, имеющих двигатели. Для других ТС база определяется указанным в НК РФ способом;
- налоговым периодом является год, кроме того, авансовые платежи должны исчисляться за каждый квартал;
- сумма налога исчисляется по формуле: налоговая база Х налоговая ставка;
- для дорогостоящих новых легковых автомобилей (стоимостью от 3 миллионов) установлены повышающие коэффициенты в ст. 362 НК РФ;
- уплата налога производится в местный бюджет по месту нахождения ТС;
- авансовый платеж составляет 1/4 от суммы налога за год;
- срок уплаты для физлиц – до 1 декабря года, следующего за отчетным.
Транспортный налог в Санкт-Петеребурге в 2019: налоговые ставки и срок уплаты
Расчет транспортного налога в СПб в 2019 году отменен? Или он останется, тогда каким же будет транспортный налог в 2019? Санкт-Петербург замер в ожидании: как изменится закон о транспортном налоге? В Санкт-Петербурге давно обсуждают обращение президента РФ Владимира Путина к Федеральному собранию страны, где он рассказал о планах правительства по проведению в 2019 году серьезной реформы в налоговом законодательстве.
Среди прочих прямых налоговых выплат, уплачиваемых в казну государства из кошелька физлица или с расчетных счетов компаний, числится и налог на транспорт, зарегистрированный на владельца ТС. Необходимость подобных сборов чиновники объясняют возникновением ущерба от использования ТС обладателями автомашин, мотоциклов, яхт, вертолетов.
Компенсация этого ущерба происходит в обязательном порядке и согласно алгоритму расчета, установленном в каждом отдельном регионе, где рассматриваемое транспортное средство было зарегистрировано и принято на учет местной автоинспекцией.
Прямая зависимость размера взноса по налогу прослеживается и в зависимости параметров силовой установки, что приводит ТС непосредственно в движение и измеряется в лошадиных силах.
Повлияет на размер налога стоимость ТС, а также количество лет эксплуатации владельцем.
Большое количество регионов устанавливают собственные льготы для лиц, находящихся в пенсионном возрасте. Чаще всего такие условия затрагивают автомобили и мотоциклы, крайне редко переходят к разновидностям водных средств передвижения.
ВАЖНО !!! Нужно помнить о том, что использовать льготу получится только в том регионе, где транспортное средство прошло регистрацию. Место, где проживает собственник авто, при расчете налога в учет не берется.
Характер и размеры послаблений разнятся в зависимости от определенного субъекта. К примеру, власти Адыгеи освобождают лиц пенсионного возраста от оплаты половины налогов на транспорт, в этом же время пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, могут вовсе не платить налоги. Чтобы узнать о наличии преференций в конкретном регионе потребуется обратиться в региональное подразделение фискального органа. При обращении в указанный орган, нужно уточнить несколько вопросов.
ВНИМАНИЕ !!! В том числе, уточнить включены ли лица пенсионного возраста в список льготников. Кроме того, нужно помнить, что граждане, обладающие статусом ветеранов или участников ВОВ, признанные нетрудоспособными, вправе рассчитывать на дополнительные выплаты. Финансирование таких выплат осуществляется с использованием регионального бюджета. При обращении в фискальный орган требуется уточнить свой статус.
Кроме того, следует по поводу того, в отношении какой разновидности транспортных средств применяются льготы. Это могут быть машины, лодки и прочее. Иногда ограничения касаются мощности средства передвижения. Обязательно задают вопрос по поводу размера скидки.
Есть регионы, в которых власти не предусматривают отдельных льгот для граждан. В этом случае применимы те послабления, которые отражены в федеральном законодательстве. Как пример, лица, проживающие на территории столицы и вышедшие на пенсию, несут обязанность по уплате налогов в полном объеме.
Как рассчитать транспортный налог в Ленинградской области
Поскольку Ленобласть относится к отдельному региону, то налоговая ставка здесь установлена в соответствии с законом области №51.
| Категория ТС | Мощность (л.с.) | Ставка (руб. с 1 л.с.) |
| Легковые автомобили | Менее 100 л.с. | 18 |
| 100…150 л.с. | 35 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 75 | |
| Больше 250 л.с. | 150 | |
| Мототехника | Менее 20 л.с. | 10 |
| 20…35 л.с. | 20 | |
| 35 л.с. | 50 | |
| Автобусы | Меньше 200 л.с. | 50 |
| Больше 200 л.с. | 85 | |
| Грузовые автомобили | Меньше 100 л.с. | 25 |
| 100…150 л.с. | 40 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 65 | |
| Больше 250 л.с. | 85 |
Стоит понимать, что льгота не назначается автоматически. Для заявления своего права претенденту следует подать соответствующую заявку. Сделать это можно таким способом:
- через сайт госуслуг;
- в МФЦ;
- через ИФНС.
Документы, которые нужны для инициирования льготы:
- Заявление.
- Удостоверение пенсионера.
- Бумага, которая подтверждает дополнительный статус, звание, награду:
- справка об инвалидности;
- удостоверение участника радиоактивных испытаний;
- ветеранское удостоверение;
- другие статусные документы.
- ПТС, копии страниц.
Сбор налогов на территории РФ регулируется Налоговым кодексом, в котором транспортному налогу посвящена гл. 28. Нормы НК РФ имеют рамочную конструкцию, то есть устанавливают некие общие правила, которые корректируются региональным законодательством (ст. 356). Местные власти вправе определить свой порядок внесения налога (для юридических лиц) и размер ставок. При этом они обязаны учитывать ставки, прописанные в НК РФ, но могут и отклоняться от них. Величина отклонений также обозначена рамочно — до десятикратного размера в меньшую или большую сторону.
Закон о транспортном налоге субъекта определяет и перечень льготников — граждан и/или организаций, которые освобождаются от уплаты налога. Такой закон есть и в Санкт-Петербурге – № 487-53 «О транспортном налоге», утвержденный Законодательным собранием города 16 октября 2002 года. Актуальной на данный момент является редакция, действующая с 1 января 2021 года, она актуальна и 1 января 2021 года, так как изменения в закон не запланированы. Обратимся к основным положениям документа.
Транспортный налог в Москве – что нужно знать?
Реализация льготного права — процесс несложный, но требует инициативы автовладельца.
- Получение информации о льготах на транспортный налог для пенсионеров в Санкт-Петербурге посредством:
- ИФНС;
- интернет-сайта «Госуслуги»;
- МФЦ.
- Написание заявления по форме, предложенной ФНС РФ.
- Передача заявления уполномоченным органам:
- лично;
- через представителя;
- в электронной форме.
- Предъявление обосновывающих документов:
- удостоверения;
- копии ПТС;
- справки-подтверждения отнесенности претендента к льготной категории.