Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Идёт ли трудовой стаж у самозанятых». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Однозначного ответа здесь нет, потому что люди разные и планы на жизнь у них тоже различаются. А ещё многое зависит от оптимизма и веры в то, что к моменту вашего выхода на пенсию пенсионная система будет в том же виде, в котором существует сейчас.
Стоит ли самозанятому покупать пенсионный стаж
На данный момент страховая пенсия больше социальной почти в два раза. Но обе суммы невелики. Как они будут меняться с годами, предсказать невозможно. Если вместо взносов деньги инвестировать, то этой суммы тоже явно будет недостаточно, чтобы обеспечить себя пенсией. Так, если вложить 34,5 тысячи — сумму взноса за 2022 год — под 10% с капитализацией, то через 10 лет они превратятся в чуть более 90 тысяч рублей. Допустим, если инвестировать относительно безопасно всё, что вы не потратите на взносы, через 10 лет это может дать примерно миллион, что не так уж много.
Так что взвесьте все за и против, прежде чем принимать решение. Чего точно делать не стоит, так это совсем не думать о жизни в старости.
Если работает по ГПД как работник
Стаж самозанятого, который заключает гражданско-правовой договор по найму (не как самозанятый, а просто как наемный работник) идет согласно сроку договора найма. Методика подсчета та же, что и при работе по трудовому договору: 1 год работы по ГПД = 1 году стажа в общий зачет.
Если срок участия самозанятого в деятельности компании не указан в договоре ГПД, то договор могут признать незаключенным и стажа в ПФР не зачислят.
Срок действия договора может быть продлен по согласию сторон. Тогда для подтверждения дополнительного стажа самозанятому понадобится либо заключить еще один договор с фирмой, либо подтвердить факт продолжения своей работы в ней датой подписания Акта приема выполненных работ, который работодатель передает сотруднику при полном принятии всех работ по договору. Правда, ПФР не всегда встает на сторону работника в этом вопросе.
Теперь вы не только знаете идет ли стаж у самозанятых, но и владеете информацией о том, как его наработать или купить. Конкретные способы зависят от выбора самого самозанятого и от того, каким количеством лет до пенсии и силами к работе он располагает.
Что означает статус самозанятого
С 2019 года в России появился новый специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД). Его плательщиков обычно называют самозанятыми – именно в таком контексте шло обсуждение нового налога до его запуска.
То есть, самозанятый – это тот, кто обеспечивает себя работой самостоятельно, и при этом оформлен как плательщик налога на профессиональный доход. Основные параметры НПД выгодно отличают его от общей и упрощенной систем налогообложения:
- минимальные налоговые ставки – 4%, если получать доход от физических лиц и 6%, если получать его от ИП и организаций;
- страховые взносы можно платить по желанию;
- максимально упрощенный режим ведения деятельности – вносить выручку и оформлять чеки можно прямо через мобильное приложение или сайт «Мой налог». ФНС самостоятельно рассчитывает сумму налога, и прямо через «Мой налог» его можно оплатить;
- максимально упрощенная регистрация – почти все нужные данные автоматически передаются из учетной записи на Госуслугах.
Правда, есть и серьезные ограничения. Прежде всего, режим НПД не подойдет тем, кто получает выручку более 2,4 миллионов рублей в год, а еще в этом режиме ограничены виды деятельности. Например, нельзя перепродавать товары – только оказывать услуги или продавать товары собственного производства (впрочем, магазин с годовой выручкой менее 2,4 миллионов рублей представить и без того сложно).
Альтернативные варианты
Самозанятость в России уже стала синонимом платформенной занятости – когда человек работает на одной из платформ вроде курьера в «Яндекс.Еде» или таксиста в «Ситимобиле». Для таких работников власти всерьез обсуждают запуск новой системы социального обеспечения – где сама платформа будет доплачивать им для выплаты больничных или отпускных. Но пока все это – лишь очень отдаленные прогнозы.
Но что делать самозанятому, чтобы заработать себе на пенсию? Стоит рассмотреть несколько вариантов:
- банковский вклад. Это самый простой вариант – просто откладывать комфортную для себя сумму каждый месяц, квартал или год, чтобы к своей пенсии собрать нужную сумму. Если откладывать 1733 рубля в месяц (6% от среднего заработка) под гипотетические 6% годовых на 20 лет, к концу срока накопится 804 720 рублей. Увы, даже тогда если вложить эту сумму под 6% годовых, в месяц процентами выйдет всего около 4 тысяч рублей. А если отнять инфляцию – и того меньше;
- самостоятельные инвестиции. Купив акции, облигации или другие ценные бумаги, можно как заработать сотни процентов, так и прогореть;
- открыть индивидуальный пенсионный план в НПФ.
Последний вариант – это негосударственная пенсия, которую предлагают многие негосударственные пенсионные фонды. Они обещают превратить постоянный поток небольших платежей в большой капитал, а с достижением пенсионного возраста – в ежемесячную пенсию.
Однако и здесь ждать чуда не стоит – например, НПФ Сбербанка обещает при таких параметрах накопить 884 500 рублей, из которых потом 10 лет платить пенсию в сумме 7350 рублей.
Поэтому вывод может быть только один – самозанятому очень сложно заработать на пенсию, не имея обычного трудового стажа или других оснований. Этот вид занятости можно считать дополнительным, а в качестве основного с ним можно рассчитывать лишь на пенсию около минимальной.
Краткий минимум про пенсии в РФ
Пенсионная система в России постоянно меняется, при этом устраивающий всех вариант до сих пор не найден. Сейчас страхователи перечисляют страховые взносы, которые частично идут на выплаты нынешним пенсионерам. Что будет потом, когда на пенсию выйдет новое поколение, сказать трудно, но пока государство выполняет свои обещания по пенсионному обеспечению.
Если за человека не перечислялись страховые взносы (работодателем или ИП за самого себя), то он может рассчитывать только на социальную пенсию по старости. А те, за кого взносы перечислялись, будут получать страховую пенсию.
Конкретный размер страховой пенсии зависит от количества пенсионных баллов, стажа и других условий. Приблизительно рассчитать свою будущую пенсию можно в калькуляторе на сайте ПФР.
Если говорить о средних цифрах, то страховая пенсия составляет 15 000 рублей, а социальная – всего 5 606 рублей (к этой сумме есть небольшие региональные доплаты). Кроме того, выплата социальной пенсии начинается на 5 лет позже страховой.
Недавнее повышение пенсионного возраста было воспринято россиянами очень негативно, тем не менее, другого выхода пока нет. Население стареет, а тех, кто перечисляет взносы в ПФР, становится всё меньше.
Понятно, что государство делает всё, чтобы страхователи вовремя и в полном размере перечисляли взносы на пенсионное страхование. А поскольку ПФР не самым лучшим образом справлялся с администрированием взносов, то эту функцию передали Федеральной налоговой службе.
Если вести деятельность неофициально
Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.
Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.
Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.
Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%. По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим). Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.
Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.
Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.
Краткие сведения о пенсиях в России
Пенсионная система РФ регулярно меняется, она зависит от многих факторов: инфляции, индексации. Государство обеспечивает пенсионную поддержку граждан за счет получаемых страховых взносов, из которых часть идет на выплаты пенсионерам. Страховые отчисления делают работодатели за весь персонал, который числится в их компании.
Все лица, которые трудились официально и вышли на пенсию по старости, инвалидности либо по выслуге лет, получают пенсию, состоящую из двух частей (не считая льгот и доплат):
Общая пенсия = Фиксированные выплаты (Социальная часть) + Страховая часть.
Все трудоустроенные граждане будут получать страховые выплаты, потому что работодатели делали за них перечисления в Пенсионный фонд. Если человек работал на себя и не платил взносы, он получает лишь социальную пенсию, которая назначается всем россиянам по достижении определенного возраста. Просто так страховую пенсию самозанятому получить невозможно, её нужно заработать.
Как рассчитать пенсию самозанятому
В правила подсчета стажа и расчета пенсионных выплат внесены изменения, касающиеся самозанятых. На сайте ПФР есть калькулятор для расчета пенсии, нужно указать выслугу лет и баллы.
Самостоятельный расчет производят по формуле:
Страховая пенсия = Общая сумма начисленных пенсионных баллов х Стоимость 1 ПБ в году расчета пенсии + фиксированная часть, определяемая государством.
В начале 2022 г. стоимость 1 балла составила 107,36 рублей, с июня 118,10 рублей. Фиксированная выплата в январе 2022 г. была 6564,31 рублей, после индексации выросла до 7220,74 рубля. Если расчетная сумма ниже прожиточного минимума (10 882 рубля), пенсионер вправе потребовать доплату.
Если зарегистрироваться в ПФР, будут ли страховые взносы обязательными?
Многих граждан пугает, что при выходе из тени, они могут подвергнуться штрафам и пеням, если не смогут заплатить нужную сумму. Ведь у многих трудящихся доход нестабилен или слишком мал по сравнению со стоимостью за год стажа в 30 тысяч рублей. В отличие от ИП, для которых такие условия обязательны и невыполнение карается штрафами, самозанятые страховые взносы платят исключительно по доброй воле. Если внесенные средства меньшего размера, то стаж будет перерасчитан исходя из суммы, а при полном отсутствии платежа в течение календарного года, он останется на прежнем уровне.
Самозанятый платит в пенсионный фонд по своей инициативе, может в любой момент прекратить или вновь начать перечислять страховые взносы. Как и налог, который он уплачивает лишь с реального дохода.
Пенсия для самозанятых граждан: идет ли стаж
Понятие «самозанятый гражданин» и вопрос трудового стажа для самозанятых — в новинку для россиян.
Проект закона был подписан Президентом 27 ноября, но вступил в силу с 1 января 2019 года. Законопроект считается экспериментальным, продлится до 31 декабря 2028 года.
Поучаствовать в проекте есть возможность у граждан ведущих свою деятельность в одном из регионов:
- Москва и область;
- Республика Татарстан;
- Калужская область.
Доход таких граждан должен не превышать 200 000 рублей в месяц. А работать нужно без наема работников и без работодателя.
Принимая решение о вступлении в данный проект и ведении деятельности в роли самозанятого гражданина, многие задаются вопросом: будет ли идти стаж у самозанятых для получения в дальнейшем пенсионных отчислений. Трудовой стаж для самозанятых идти не будет, а пенсионные отчисления делаются добровольно самим гражданином в ПФР, и не входят в общий процент налога на доход.
Таким образом, размер стажа и размер пенсии в дальнейшем зависит от самого гражданина.
Пенсия в России состоит из трех частей:
- социальная пенсия. Начисляется каждому гражданину достигшему пенсионного возраста, стаж не имеет значения;
- страховая часть пенсии. Для начислений данной пенсии необходим минимальный стаж и минимальное количество баллов, которое предусмотрено законом;
- накопительная часть пенсии. Накопительная часть формируется из дополнительных взносов, которые гражданин перечисляет самостоятельно.
Из перечисленных вариантов пенсий для самозанятого гражданина, при отсутствии определенного стажа и количества баллов, гарантирован только первый вариант — получение социальной пенсии, которая выплачивается на 5 лет позже установленного законодательством возраста, для женщин 60 лет, для мужчин 65 лет.
Виды пенсий для самозанятых
Самозанятые граждане в будущем могут рассчитывать на любой из трёх видов пенсионных выплат:
- Социальная – выплачивается тем, кто не достиг нужного стажа к пенсионному возрасту. Дотянуть до нужного количества лет стажа можно и после наступления пенсионного возраста. Как только минимальный порог стажа и ИПК будет преодолён, назначается следующий вид выплат;
- Страховая – размер такого довольствия рассчитывается из общего количества накоплений, составленных из взносов за время трудовой деятельности. Самозанятые обязаны делать эти отчисления самостоятельно – только тогда им будет засчитан стаж. Оформить эти выплаты можно уже в предпенсионном возрасте (за 5 лет до наступления нетрудоспособности), по одной из форм (обычная, срочная или разовая);
- Накопительная – добровольные взносы в течение трудовой жизни, инвестирование, материнский капитал и т.д.
Формирование накопительной пенсии у самозанятого
В 2023 году накопительная пенсия остается в стадии заморозки. Это касается всех категорий плательщиков, включая самозанятых.
Если до конца 2015 года гражданин выбрал вариант накопления пенсии в одном из НПФ, то он может продолжать вносить взносы самостоятельно. При достижении пенсионного возраста его пенсионный капитал с учетом начисленных процентов будет выплачиваться ежемесячно в зависимости от одного из вариантов: пожизненно, единовременно (только в определенных случаях), срочно в течение обозначенного времени (не менее 10 лет).
Если до конца 2015 года НПФ не был выбран, а до этого времени у самозанятого было время работы по найму, то все отчисления накопительной пенсии были переведены в управляющую компанию НПФ. В случае выхода на пенсию самозанятого при условии, что будут соблюдены условия достижения возраста, минимального стажа и количества баллов, накопительная часть будет выплачиваться в качестве доплаты к основной пенсии и рассчитана по общим правилам.
Если же самозанятый никогда не работал по найму до 2015 года и в дальнейшем продолжал вести самостоятельную деятельность без каких-либо пенсионных отчислений, то доплата в виде накопительной пенсии ему не полагается.
Каков порядок оформления пенсии?
Принцип сотрудничества самозанятых особ и страны в процессе подготовки пенсионных выплат должен брать старт с регистрации в органах. Стоит непременно пройти следующий алгоритм:
- Подать бумаги для оформления в качестве ИП, когда данные автоматически отправляются в базу ПФР.
- Получить документ классического формата о прохождении государственной регистрации.
- На основании личных данных пройти проверку по программам медицинского и пенсионного страхований.
- Перечислять как самостоятельный предприниматель стандартные взносы, сумма которых регулируется государством.
Если гражданин собирается нанять в помощь по работе другое лицо или начнет продавать свои услуги по договору, то он автоматически переходит в категорию страхователя. По закону он обязан в течение 30 дней с момента сотрудничества заявить о новом формате ИП. Чтобы у самозанятых лиц пенсия начислялась уже как работодателю, дополнительно стоит подать бумаги для получения этого права:
- личное заявление;
- паспортные документы;
- свидетельства СНИЛС;
- документы о регистрации в реестре предпринимателей и налоговых органах.
Такую категорию граждан закон обязывает предоставлять ежемесячные отчеты о персонифицированном учете. В соответствии со ст. 430 НК РФ, индексация пенсии зависит от рода деятельности, которую ведет самозанятый субъект, и величины его дохода.
При годовом заработке, не превышающем 300 тыс.руб., лицо уплачивает 29 354 руб. за 2019 г. и 32 448 руб. за 2020 г. Если годовой доход превышает эту сумму, то платят фиксированный платеж за год (указанный за 2019 или 2020 гг. соответственно), плюсуя к нему 1% от объема заработка. Оплата пенсионных взносов происходит до 31 декабря текущего расчетного года с удобной плательщику периодичностью (каждый месяц, квартал или сразу полная сумма).
Пенсионное обеспечение самозанятого населения
В соответствии с действующим пенсионным законодательством (законом «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ) граждане имеют право на следующие виды страховых пенсий:
- по старости;
- инвалидности;
- случаю потери кормильца.
Материальное обеспечение пенсионных выплат осуществляется из бюджета Пенсионного фонда (далее — ПФ), который формируется за счет страховых взносов (ст. 9, 10 закона «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Перечисление взносов в бюджет ПФ осуществляется через налоговую службу. Согласно ст. 419 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) плательщиками страховых взносов в ПФ являются:
- Плательщики, производящие выплату вознаграждений работникам-физлицам:
- организации;
- ИП;
- граждане, не являющиеся ИП.
- Лица, занимающиеся частной практикой и не производящие выплату вознаграждений физлицам:
- ИП;
- адвокаты;
- частные нотариусы;
- медиаторы;
- арбитражные управляющие;
- оценщики;
- патентные поверенные;
- иные лица.
Порядок оформления пенсии
Оформление пенсионного обеспечения для самозанятых субъектов аналогично оформлению пенсии для иных категорий граждан:
- Обращаться в ПФ необходимо при приобретении права на пенсионное обеспечение.
- Документы можно представить:
- лично;
- почтой;
- через электронную заявку на сайте ПФ или «Госуслуги».
- Комплект документов должен включать:
- паспорт;
- СНИЛС;
- документы, подтверждающие стаж (для самозанятых это в первую очередь справка из ПФ об уплате взносов, а также свидетельство или лицензия о профдеятельности, если есть);
- заявление о назначении пенсии;
- заявление о выборе способа доставки пенсии.