Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Могут ли кредиторы получить проценты в делах о банкротстве?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Мораторий требований – следующий этап после процедуры внедрения внешнего управления, то есть изначально необходимо инициировать банкротство, его вправе начать непосредственным руководством фирмы или кредиторами. В некоторых случаях допускаются к инициации работники, чья задолженность по заработной плате составила более 300 тыс. руб.
Зачем нужны мораторные проценты
Мораторные проценты не включаются в реестр требований кредиторов в банкротном производстве. Они не учитываются при расчете числа голосов, принадлежащих кредитору на собраниях.
В первую очередь, назначение мораторных процентов предотвращает безвозмездное пользование чужими денежными средствами. В ФЗ № 127-ФЗ содержатся правовые нормы, позволяющие насчитывать проценты на реестровые требования кредиторов.
Кроме того, мораторные проценты позволяют отчасти компенсировать имущественные потери кредиторов, в частности, из-за несвоевременного возврата денежных средств, при введении штрафных ограничений, обусловленных процедурой банкротства должника.
Также мораторные проценты стимулируют гражданина добровольно разбираться с погашением задолженности, ведь иначе она будет постепенно расти.
Кредиторы имеют право на мораторные проценты, даже в случае неутверждения плана реструктуризации долгов
В рамках дела о банкротстве физического лица между его кредитором и финансовым управляющим возникли разногласия по вопросу начисления мораторных процентов на требования кредитора за период процедуры реструктуризации.
Разрешая разногласия в пользу кредитора, суды двух инстанций исходили из того, что по смыслу положений Закон о банкротстве, регулирующих вопросы банкротства граждан, в случае неутверждения плана реструктуризации долгов кредиторы не утрачивают право на получение мораторных процентов.
Суд округа счёл, что требования кредиторов о начислении и выплате процентов могут быть предъявлены с даты введения процедуры реструктуризации долгов гражданина только при условии утверждения арбитражным судом плана реструктуризации долгов, поскольку в указанном плане отражается расчёт источников дохода, за счёт которого производится удовлетворение требований кредиторов. Суд округа также отметил, что в данной ситуации не допускается применение по аналогии норм законодательства о банкротстве о последствиях введения процедуры наблюдения в отношении юридических лиц. При таких условиях суд округа отказал в начислении мораторных процентов.
Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда РФ оставила в силе судебные акты первой и апелляционной инстанций.
Общим последствием введения процедуры банкротства является установление моратория, то есть запрета на начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по обязательствам должника.
Для кредитора это означает, что он утрачивает право на согласованный в договоре или законодательно предусмотренный возможный прирост к имеющемуся перед ним долгу, опосредующий, как правило, ответственность за неисполнение обязательства.
Вместо этого по смыслу законодательства о банкротстве данный кредитор получает право на специальные проценты, именуемые мораторными.
Главой X Закона о банкротстве предусмотрено, что мораторий наступает непосредственно после введения первой процедуры – реструктуризации. При этом положения о начислении мораторных процентов содержатся только в норме о последствиях утверждения плана реструктуризации. Очевидно, что даты введения процедуры реструктуризации и утверждения соответствующего плана (либо отказа в его утверждении и введения следующей процедуры) не совпадают, разрыв между названными датами, как правило, составляет несколько месяцев.
Поскольку в отношении требования кредитора действует мораторий, то такой кредитор не может быть лишён специальных процентов (как правило, в пониженном размере), установленных на случай моратория законодательством о банкротстве. Иное бы приводило к тому, что кредитор при неизменности собственного статуса оказывался в разном положении в рамках одной процедуры реструктуризации в зависимости от того, утверждён план или нет, а для должника нахождение в процедуре реструктуризации без утверждённого плана становилось крайне выгодным, поскольку вовсе отсутствовали бы какие-либо негативные последствия от невозврата долга. Однако достаточных условий к тому, чтобы сделать подобный вывод, не имеется.
С какого момента вводится мораторий
После того, как арбитражный суд выносит решение признать обоснованным заявление о банкротстве предприятия, производится целый ряд операций по оздоровлению и реорганизации производства в целях восстановления финансовой состоятельности и рентабельности.
На первом этапе вводится наблюдение за деятельностью руководства по реанимации предприятия. По итогам первой стадии собранием кредиторов назначается следующий шаг. Это может быть финансовое оздоровление, при котором предприятие продолжает свою деятельность, но с некоторыми ограничениями. Например, не разрешается продавать активы или предприятие целиком. Возможно введение процедуры конкурсного производства. Также возможен ввод внешнего управления, при котором руководство признаётся неэффективным и отстраняется от выполнения обязанностей. На этом этапе одновременно с внешним управлением устанавливается мораторий требований кредиторов. С этого момента прекращаются все исполнительные обязательства и выплаты долгов, имевших место до введения моратория.
Область распространения моратория
Пока осуществляется назначенное внешнее профессиональное управление, появившиеся кредитные обязательства переходя в категорию отложенных. После снятия ограничений придется гасить те долги, что возникли по официальным исполнительным документам. Речь идет о погашении таких задолженностей, как:
- Расходы по текущим статьям;
- Авторские право или официальная интеллектуальная собственность;
- Предметы, попавшие в собственность вне закона;
- Разные иски имущественного направления, например, ипотечные;
- Урон моральному состоянию или здоровью;
- Исполнительные документы, необходимые для принудительного взыскания;
- Положенной з/п.
Доступно ли снятие ареста со счетов во время моратория?
Если деньги не будут списаны со счетов в рамках инициированных производств, появляется вопрос, связанный с возможностью снятия ареста на время активности моратория. Такая потребность возникает, если гражданину недостаточно финансов для жизни, или предприятие нуждается в дополнительном ресурсе для реализации схемы по повышению доходов. Ведь в противном случае деньги будут находиться банке на протяжении шести месяцев.
На этот вопрос на сегодняшний день нет точного ответа, так как практика только начинает формироваться. При этом известно, что мораторий не является поводом для отмены арестов. Процедура необходима, чтобы запретить перевод денежных средств в пользу кредитора согласно исполнительному листу.
Согласно закону, при остановке исполнительного производства должник может воспользоваться правом обращения в суд или в соответствующие инстанции с просьбой снять арест. Вероятность того, что приставы откажу, достаточно высока. Но если говорить о судебном рассмотрении, суд может поспособствовать снятию ареста в том случае, если заявитель предоставит доказательства того, что финансовые сложности наступили в результате неблагоприятной экономической обстановки в государстве. Также заявитель должен доказать, что арест средств на счету не дает возможности реабилитировать бизнес.
Физическая лица, включая самозанятых, имеют возможность написать заявление в ФССП о фиксации суммы, равной прожиточному минимуму, на банковском счете или карте. Ежемесячно ею можно пользоваться на свое усмотрение. Такая возможность прописана в законе № 234-ФЗ, который действует с февраля нынешнего года.
Варианты задолженностей
Отметить стоит, что дебиторка является оптимальным вариантом движения средств оборотного типа, в случае желания динамичного разворота событий. Зависит этот оборот от правильно сделанного выбора партнера, что играет решающую роль во всем рассматриваемом процессе. Поставка на предприятие любого типа кредиторки является прибыльным источником денежных средств, причём, главным. Наращивание капитала происходит во всех организациях по-разному. Те предприятия, которые ставят достаточно жесткие рамки по срокам, получают желаемый результат в короткий период времени, потому как ведение бизнеса, таким образом, помогает быстро нарастить капитал. Дебиторская задолженность может быть неоправданной или обычной.
- Обычная
Это выдача кредита коммерческого типа на указанный в договоре срок, когда долг погашается своевременно – это обычный процесс, можно сказать, какой процесс, такая и задолженность.
- Неоправданная
В том случае, если сроки, указанные в контракте, будут нарушены должником, задолженность получает новый статус – неоправданная. Такого рода долг негативно сказывается на финансовом состоянии любого предприятия, чей кредит приобрел рассматриваемый статус.
Срок действия моратория
Законодательство не предусматривает фиксированных сроков продолжительности моратория на удовлетворение требований кредиторов. Срок замораживания выплат устанавливается управляющим. При возникновении необходимости срок можно продлить.
Основаниями для этого могут быть следующие условия: например, за выделенное время не удалось достигнуть поставленных целей, и ситуация на предприятии не изменилась в лучшую сторону.
В период заморозки выполнения финансовых обязательств управляющий вправе:
- не производить платежи по накопившимся долгам;
- не исполнять вызывающие сомнения сделки;
- отсрочить договора, которые мешают достижению финансовой стабильности.
То есть отвергается всё то, что может помешать восстановлению платежеспособности и приведёт к убыткам.
Максимально возможный срок моратория – 3 месяца, хотя внешнее управление может пролонгироваться до полутора лет.
При снятии моратория возможны два варианта развития ситуации. Положительный сценарий заключается в том, что:
- достигнута финансовая стабильность,
- появились средства для погашения долгов перед кредиторами;
- процедура банкротства приостанавливается.
На кого не распространяется мораторий?
Все обязательства предприятия по текущим платежам производятся в обычном режиме в порядке очередности. При отказе временного управляющего от выплаты текущих долгов, кредиторы вправе обратиться в суд и взыскать такие долги.
Текущие платежи также не подпадают под действие закона о банкротстве предприятия, потому что они не вносятся в реестр долгов. Мораторий действует только в отношение долгов, вписанных в реестр.
Мораторий на удовлетворение кредиторов не может быть направлен на:
- выплату заработной платы;
- алименты;
- авторские гонорары;
- возмещение убытков по причинению вреда здоровью;
- текущие платежи.
Регулярные платежи не относятся к долгам, на них не распространяется мораторий. Введение внешнего управления не должно лишать работников предприятия и кредиторов мер социальной защиты. Освобождение социальных выплат от действия моратория служит дополнительной гарантией этого. Платежи производятся в обычном режиме:
- Долги первой очереди: компенсации морального и физического вреда здоровью.
- Долги второй очереди: заработная плата, оплата гонораров и авторских отчислений.
- Другие удержания из заработной платы работников, в том числе подоходный налог.
Алименты также нельзя отнести к денежным долгам, это регулярные перечисления в установленном порядке, поэтому на них никаких ограничений не налагается.
Мораторная дебиторская задолженность это
Данным вопросом заведует внешний управляющий.
Однако, окончательное решение по делу выносит только сотрудник арбитражного суда. Он рассматривает, насколько целесообразным будет введение такого запрета.
Важно и то, приведет ли мораторий к положительному результату.
Происходит приостановление выплат по долгам, как только суд принимает соответствующее решение.
Инфо Документ ограничивает права банка касательно возвращения ему долга. Простым языком, данная процедура являет собой право на отсрочку платежей по обязательствам. Она относиться к разряду страховых случаев.
Рекомендуем прочесть: Список документов для оформления автомобиля в гибдд
С момента её введения организация приостанавливает все платежи и операции кроме текущих. Во время действия закона внешний администратор оценивает активы компании или банка, возможности выплаты по всем требуемым статьям. Возникла проблема? Позвоните нашему юристу: Москва и Московская область: (звонок бесплатен) Введение меры обусловлено необходимостью восстановления способности лица оплатить имеющиеся долги.
Что такое мораторные проценты в банкротстве
Соответственно, проценты за пользование чужими денежными средствами при банкротстве фактически подменяют штрафы.При запуске процедур банкротства автоматически приостанавливается начисление договорных платежей.
Даля 166ВЗФЭИ 245ВятГСХА 101ВятГГУ 139ВятГУ 559ГГДСК 171ГомГМК 501ГГМУ 1967ГГТУ им. Сухого 4467ГГУ им. Скорины 1590ГМА им.
В то же время компенсаторным механизмом защиты интересов кредиторов тут выступает рассматриваемая величина.Причем законодательство вынуждает истца включать в указанные суммы. Соответственно, погашение таких обязательств становится для должника приоритетной задачей.Указанные платежи во время этапа наблюдения не причисляются к списку, указанному в реестре требований кредиторов.
Эта величина не рассчитывается заново, если в деле возникли отдельные сопровождающие суммы.Для вычисления указанного параметра используется специальная формула, о которой речь пойдет ниже. Кроме того, законодательство требует соблюдения определенных правил при бухгалтерском учете этих выплат.Важной задачей для
Важная информация для кредитора
Реестровые требования или текущие?
Если вы обратитесь с заявлением о признании должника банкротом в трехмесячный срок со дня окончания моратория, при этом ваши требования к должнику возникли только после начала действия моратория, то требования будут признаны текущими. Это означает, что инициировать дело о банкротстве вы не сможете. При возбуждении дела о банкротстве после истечения трехмесячного срока состав и размер требований кредиторов определяются по общим правилам.
С какой даты следует считать размер требований?
Состав и размер требований кредиторов определяются на день введения моратория. Финансовые санкции и договорные проценты, которые были начислены с момента введения моратория, не учитываются. Размер денежных обязательств в иностранной валюте, которые возникли до введения моратория, определяется в рублях по наименьшему значению курса, установленного Банком России на дату введения моратория либо на дату возбуждения дела о банкротстве.
Можно ли оспорить сделки должника, совершенные в период моратория?
Сделку признают недействительной, если будет доказано, что контрагент знал хотя бы об одном из следующих обстоятельств:
- у должника нет возможности преодолеть кризис
- появление признаков банкротства должника обусловлено причинами, не связанными с введением моратория
Состав платежей по реестру
Отдельно стоит остановиться на графике, который требует соблюдения. Установленный размер требований оплачивается на разных стадиях производства. Чтобы начать финансовое оздоровление, следует составить такой порядок. Эта процедура нацелена на то, что постепенно предприятие или гражданин справится со всеми обязательствами и покроет все суммы. Продолжается это до 2 лет. Основная цель процесса — возвращение к состоятельности и дееспособности.
Список можно назвать односторонним подтверждением наличия долгов. Он же становится поводом наложить на компанию необходимость со всем рассчитаться. С момента, когда график будет утвержден, происходят следующие действия:
- кредиторы приходят со своими платежками в соответствии с составленной очередностью, они обязаны ее соблюдать;
- меры по обеспечению отменяются;
- аресты могут быть наложены только в пределах процедуры;
- действие всех исполнительных документов замораживается или отменяется;
- выплата дивидендов недопустима.
Периоды текущих платежей
Отдельного понятия срока исковой давности для этой разновидности не предусмотрено. Поэтому действуют общие правила. Они должны быть первоочередными, по ним фирма рассчитается в первую очередь без задержек или с допущением небольшого отставания. Взыскание начинается в определенный срок, в зависимости от того, как решит судья. Сначала стремятся выполнять конкурсное производство. Когда средства от него поступят на счет, рассчитываются по остальным задачам. Даты могут продлить, но только в случае, если это было согласовано и обосновано. Для каждой фирмы эти числа обсуждаются индивидуально, с учетом минимального и максимального установленного порога.
Мы рассмотрели, что это такое — реестровая задолженность в деле о банкротстве, в каком порядке гасят обязательства, сроки проведения мероприятия и что входит в их состав. Необходимо отличать от них текущие платежи и понимать, какие кредиты невозможно списать. Также стоит помнить, кто такой финансовый управляющий и как он работает.
Мораторные проценты в составе субсидиарной ответственности. А где логика?
Субсидиарная ответственность обычно охватывает все долги, которые не были погашены в деле о банкротстве. Пункт 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве определяет, что:
«Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника
»
То есть, субсидиарная ответственность включает в себя:
— реестровые требования;
— зареестровые требования;
— текущие платежи.
Такая же норма была в п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве ранее действующей редакции. Текст Закона прямо не разрешает вопрос о включении мораторных процентов в состав субсидиарной ответственности (мораторные проценты не включаются в реестр требований кредиторов — п. 4 постановления Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 №88 «О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве»), поэтому ответ на вопрос остается за судебной практикой. Вариантов ответа, как несложно догадаться, два: мораторные проценты включаются в состав субсидиарной ответственности или не включаются.
***
Мораторные проценты подлежат уплате после погашения основного долга, но до погашения неустоек (п. 7 постановления Пленума ВАС от 06.12.2013 № 88). Таким образом, управляющий должен сначала погасить основной долг, затем мораторные проценты, и только после этого уплатить финансовые санкции. Мораторные проценты как бы вклиниваются между требованиями, которые входят в состав субсидиарной ответственности, при этом Закон о банкротстве не говорит о том, что они также входят в состав такой ответственности.
Судебная практика исходит из того, что мораторные проценты не включаются в состав субсидиарной ответственности. Например, в постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 08.07.2019 по делу № А67-4353/2013 суд указал, что мораторные проценты подлежат начислению только после погашения основного долга, а в этом деле погашения основного долга не было. Суд отметил, что в п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве не указано, что мораторные проценты включаются в состав субсидиарной ответственности, сделан вывод, что «мораторные проценты не включаются в размер субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц
».
Эта позиция является распространенной. В постановлении Четвертого арбитражного апелляционного суда от 11.04.2018 по делу №А19-7294/2013 указано:
«Поскольку мораторные проценты, предусмотренные п. 2.1 ст. 126 Закона о банкротстве не являются текущими платежами и в реестр требований кредиторов не включаются, они не могут составлять размер субсидиарной ответственности, на что было указано во вступившем в законную силу судебном акте
»[1]
Считаю, что позиция является неверной. В подтверждение можно привести следующие аргументы.
Аргумент первый
Закон о банкротстве предполагает несколько способов распоряжения правом требования к контролирующему должника лицу, один из которых — взыскание задолженности. Рассмотрим следующий пример: контролирующее лицо привлечено к ответственности на весь реестр (в котором есть основной долг и неустойка) и полностью рассчиталось с должником. После этого конкурсный управляющий должен распределить полученные деньги среди кредиторов. Сначала управляющий погасил основной долг, а затем начислил мораторные проценты и погасил их, а для погашения неустоек денег не хватило. И что, управляющий снова должен идти к КДЛ за дополнительными деньгами?
Иными словами, контролирующее лицо было привлечено к субсидиарной ответственности для погашения основного долга и неустоек, но очередность погашения, предусмотренная Законом о банкротстве, просто не позволяет эти требования погасить.
Судебная задолженность и банкротство через МФЦ
С 2020 года стало доступным еще и внесудебное банкротство. Эта процедура проводится через МФЦ. Она совершенно бесплатная, в отличие от судебного банкротства.
Через МФЦ можно списать судебные задолженности — по коммунальным услугам, по кредитам и другим обязательствам. Основные требования к кандидатам на списание заключаются в следующем:
- Наличие задолженности в пределах 50-500 тысяч рублей. Учитываются абсолютно все долговые обязательства — в том числе, по кредитам, по микрозаймам, по алиментам, ЖКХ, вообще все.
- Наличие закрытых исполнительных производств в рамках взыскания долгов. Например, вы просрочили кредит. Банк обратился в суд, а потом — в ФССП, инициировал исполнительное производство. Далее пристав проверил вас и пришел к выводу, что у вас нет ни имущества, ни доходов. В результате производство закрыли ввиду невозможности провести взыскание — п. 4 ч. 1 ст. 46 ФЗ № 229.
Особенности процедуры банкротства
Как показывает практика, в процедуре банкротства физлиц много скрытых минусов, которые становятся очевидными уже в процессе. Чем же грозит банкротство заемщику, оказавшемуся в сложной финансовой ситуации?
Отсутствие опыта
Многие даже не представляют, как происходит эта процедура, с чего начать, какие нужны документы. Без хорошей юридической подготовки при самостоятельном оформлении есть риск допустить ошибки, которые в будущем выльются в потерю времени и финансов. А профессиональная правовая помощь стоит недешево.
Стоимость
Процедура банкротства не бесплатна. Придется потратиться. Стоимость услуг финансового управляющего является фиксированной и составляет 25 тыс. руб. Еще в 300 руб. обойдется госпошлина. Но это лишь официальные расходы. В реальности гражданам приходится доплачивать немалые суммы, иначе найти грамотного управляющего и хорошего юриста становится проблематично. А если попытаться сэкономить на услугах опытных специалистов, то можно столкнуться с другими рисками. Например, имущество заемщика может быть распродано намного ниже его реальной стоимости.
Длительность
Процедура банкротства — довольно длительный процесс. Ведь арбитражным управляющим требуется время на поиск и продажу имущества. Иногда сама процедура может затянуться на годы, а сопутствующие проблемы будут только нарастать.
Признание сделок недействительными
Могут быть оспорены сделки по отчуждению имущества, совершенные за последние 3 года. Например, должник продал квартиру по подозрительно низкой стоимости. Финуправляющий обязательно проверит все Ваши последние сделки на наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства — если они будут найдены, долги не спишут, а дело закроют.
Продажа имущества
Тот, кто решится начать процедуру банкротства, должен понимать, что все его имущество, кроме единственного жилья, будет продано в счет долга. Даже если это имущество зарегистрировано на его близких родственников, которым он менее чем за 3 года его продал или подарил. Если единственным жильем является квартира, взятая в ипотеку, должник может потерять и ее, поскольку она находится в залоге.
Списывают не все долги
Это может стать неожиданностью для заемщика, но платежи по алиментам или за услуги ЖКХ останутся.
Все денежные средства от реализации имущества поступают в распоряжение финансового управляющего.
Вы можете позвонить в агентство ЭОС анонимно, не стоит спешить начинать процедуру банкротства. Практически во всех случаях мы сможем подсказать, что делать.