Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор пени по 1/300, 1/150, 1/130 от ключевой ставки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Штрафные санкции (пеня, штрафы, неустойки), устанавливаемые в силу закона или в силу договорных условий, могут быть применены к любой из сторон договора в случае нарушения ею своих договорных обязательств.
Ставка рефинансирования
Как правило, само условие применения штрафных санкций, а равно их размер, выражаемый в различном процентном соотношении к предмету договору, определяются условиями договора.
Ставка рефинансирования, устанавливаемая Центробанком РФ может лечь в основу расчетов штрафных санкций либо в обязательном порядке, либо в силу закона, либо по выбору контрагентов. Так, исходя из ставки рефинансирования, проводятся расчеты пени и неустойки:
- По договорам долевого участия в силу прямого нормативного указания;
- По договорам, в тексте которых стороны не нотифицировали размер штрафных санкций;
- По договорам, стороны которого добровольно избрали ставку рефинансирования, как отправную точку расчетов штрафных санкций.
Следует понимать, что ставка рефинансирования — это часто изменяющаяся величина. При условии, что договорные правоотношения могут длиться несколько лет, вполне возможна ситуация, при которой ставка рефинансирования за время действия договора была изменена не один раз. Каждое изменение ставки влечет за собой изменения в расчетах. Алгоритмы калькулятора отслеживают изменения, вносимые Центробанком в величину ставки рефинансирования, а потому ошибок в расчетах не будет, при условии, что все остальные данные будут внесены пользователем в полном объеме и без ошибок.
Как мы уже писали, закон определяет три вариации долей от — 1/300, 1/150 и 1/130.
У каждого из вариантов своя сфера применения. Так, 1/300 применима:
- при расчете пени по обязательным платежам, просрочка по которым составляет не более 30 дней;
- при расчете пени по просрочкам коммунальных платежей;
- при расчете неустойки по договорам займа в случае, если контрагенты не обговорили ее размер в тексте договора;
- при расчете неустойки в отношении контрагентов-юридических лиц в случае, если размер штрафных санкций не был определен договором;
- при расчете неустоек и пени по ДДУ, при условии, что дольщик является физлицом.
1/150 применима:
- при расчете штрафных санкций по положениям ст. 236 ТК РФ (задержка заработной платы и иных полагающихся работнику выплат);
- при расчете штрафных санкций по ДДУ, в качестве дольщика по которому выступает юрлицо.
1/130 ставки рефинансирования применима в отношении всех договорных правоотношений, начиная с 91 дня начисления процентов за каждый день.
Почему необходимо вести претензионную работу?
В соответствии с ч.6 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) поставщику (подрядчику, исполнителю) является обязанностью заказчика в случае нарушения обязательств, предусмотренных контрактом, поставщиком (подрядчиком, исполнителем).
Таким образом, при любом нарушении обязательств поставщика (подрядчика, исполнителя) по контракту, заключенному в рамках Закона о контрактной системе, заказчик обязан направить поставщику (подрядчику, исполнителю) претензию с требованием об устранении нарушений.
А в соответствии с ч.5 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) заказчику является правом поставщика (подрядчика, исполнителя) в случае нарушения обязательств по контракту заказчиком.
Но в соответствии со ст.4 АПК РФ при невыполнении обязанности по досудебному урегулированию спора (направление претензии и ответ на претензию в срок) лицо теряет право на судебную защиту своих интересов.
В том числе, для заказчика по госконтракту предусмотрена ответственность за бездействие, предусмотренная ч.7 ст.7.32 КоАП РФ.
Как рассчитать пени по ставке рефинансирования
В Российской Федерации при начислении пени за неисполнение обязательств широко используется ставка рефинансирования как отправная точка расчетов.
Все обязательства физических и юридических лиц можно разделить на законные – возникающие на основании действия закона, и договорные – следствие заключения договора. Законные обязательства не имеют индивидуального характера, не требуют согласия обязанного лица, четко прописаны в законодательных актах. Пример этому обязанность уплаты налогов и подобных сборов. Договорные возникают из сути заключенных между сторонами соглашений. Такие обязательства не могут возникнуть у лица, соглашения не заключавшего.
Нарушение обязательств, в большинстве случаев, предполагает наложение на виновное лицо штрафных санкций. Часто это выражается в необходимости выплаты неустоек и пени. Эти термины нередко заменяют друг друга, хотя и не совпадают.
Как рассчитать пени по 1/300 ставки рефинансирования в калькуляторе
Предлагаемый вашему вниманию онлайн калькулятор способен рассчитать величину пени за период неоплаты, исходя из 1/300 ставки рефинансирования.
Для расчета достаточно выбрать необходимую ставку, действующую в период просрочки. Если в данный период были зафиксированы разные показатели, то для каждого значения расчет выполняется самостоятельный. Далее проводится операция сложения результатов.
Для работы онлайн калькулятора в части расчета пени, заполняется начальную строку величиной долга, устанавливаете флажок напротив подходящего показателя рефинансирования, показываете число дней задолженности. Далее проводится онлайн расчет суммы пени по указанных исходным данным.
Формула для проведения расчета, используемая в онлайн калькуляторе:
Пени = Задолженность * 1/300 * Ставка реф. * Число дней
Количество дней задержки считается со дня, следующего за сроком оплаты. Заканчивать расчет периода нужно либо днем оплаты, либо предшествующим днем. Данный момент зависит от типа долга.
Например, по взносам на травматизм, уплачиваемым в ФСС, последний день срока задержки — это день погашения недоимки. По прочим взносам и налогам, уплачиваемым в ФНС — день перед днем погашения недоимки. По компенсации за задержку зарплаты — день погашения долга перед работником.
Обратите внимание, пени за задержку по выплате зарплаты считается по 1/150 ставки рефинансирования, а по недоимке с 01 октября 2017 года по новой формуле, учитывающей повышение 1/300 до 1/150.
Теперь рассчитаем размер компенсации на конкретном примере: Работодатель не выплачивает ежемесячное пособие по уходу за ребенком женщине, находящейся в декретном отпуске. Кроме того, он не выплатил часть заработной платы до момента ухода молодой мамы в законный отпуск.
На настоящий момент просрочка по зарплате составляет 312 дней, сумма основного долга 15 тыс. рублей.
Величина ежемесячного пособия 6000 рублей и оно должно перечисляться каждый месяц, поэтому для каждого месяца размер компенсации будет считаться отдельно. Возьмем для примера 3 последних месяца. Таким образом, получаем:
Согласно формуле расчета пени, неустойка за заработную плату: 15000 * 0,0825/300 = 4,125 рублей в день.
Так как оплаты нет 312 дней, то величина полагающейся компенсации на сегодняшний момент будет равна 1287 рублей.
Рассмотрим, как посчитать неустойку за несколько месяцев. Неоплата пособия: за июль (просрочка 30 дней) 6000 * 0,0825/300 =1,65 рублей в день, соответственно за 30 дней – 49,5; за июнь (просрочка 61 день) 1,65 (эта цифра рассчитана выше)*61 = 100,65 руб.; за май (91 день опоздания) 1,65*91 = 150, 15 рублей.
Получается, что согласно расчету неустойки, за 3 месяца по пособию работодатель должен 300,3 и 1287 рублей по зарплате.
Если за время образования опозданий по своевременному внесению или выплате денежных средств показатель ставки менялся, то при расчетах это учитывается и на каждое новое значение пеня рассчитывается отдельно.
Есть ещё один вариант, как рассчитать неустойку по процентам рефинансирования. Он применяется для расчета пени при обращении в Арбитражный суд: размер пени за период = (сумма долга*количество дней просрочки*ставка рефинансирования)/36000.
Если обратиться к примеру расчета пени с зарплатой, в данном случае на сегодняшний момент недобросовестный работодатель должен помимо 15000 рублей ещё: 15000*312*8,25/36000=1072,5 рублей, то есть величина незначительно, но уменьшилась.
Оба способа верны и законны, но при использовании второго нужно делать ссылку на 54519 Постановление Президиума верховного Арбитражного Суда.
Несмотря на кажущийся копеечный размер за один день сумма пени может набежать внушительная. Поэтому все же старайтесь делать любые платежи вовремя. Государство стремиться пополнить казну, поэтому затянувшийся период неоплаты или полное её игнорирование может привести к судебным разбирательствам.
Выгодными такие тяжбы могут быть только в случае спора с коммерческим банком, который начисляет противозаконные штрафы или слишком высокие ставки.
Когда можно избежать уплаты пени
Не всегда пени нужно оплачивать. Существуют способы избежать этого. Есть ситуации, которые закреплены законодательно, при которых гражданин не будет платить пени даже в том случае, если он допустил просрочку по взносу.
Учтите! Избежать оплаты пени можно в следующих случаях:
- такое возможно, если плательщик использовал рекомендации контролирующих органов при подсчете размера платежа. В итоге из-за соответствия рекомендациям образовалась просрочка оплаты,
- плательщик сможет избежать начисления пени в том случае, если при выставлении квитанции на оплату, платежного поручения были допущены ошибки, из-за которых образовалась просрочка, недоплата. В таких случаях ошибка исправляется платежным поручением, просрочка учитываться не будет, пени не начисляются.
Все эти случаи прописаны в Налоговом кодексе и Федеральных законах. Любая ошибка, которая была допущена в платежном поручении, исправляется с помощью уточнения платежа.
Исключением является только неверное указание счета Федерального Казначейства, наименование банка, в который поступил платеж, а также реквизиты КБК, которые указываются при внесении платежей в Фонды. Но при этом зачисление платежа по неверным КБК в Фонды можно оспорить в судебном порядке.
Посмотрите видео. Как взыскать неустойку?
Внимание!
Калькулятор расчета неустойки (пени) в долях от ключевой ставки ЦБ (1/300, 1/150, 1/130).
Калькулятор расчета неустойки (пени) в двойном размере от ключевой ставки ЦБ.
Для того чтобы произвести необходимые расчеты, нужно выполнить три действия:
- в верхней строке калькулятора прописывается полная сумма задолженности,
- далее указывается период просрочки,
- ниже указывается необходимая ставка рефинансирования. Берут ту, которая действует в период образования просрочки. Если долг у гражданина длился несколько периодов, в которые менялась ставка, расчет делается отдельно по каждому периоду. Высчитываются все количества дней, выпадающие в это время. Затем все результаты плюсуются друг с другом,
- нижняя строка онлайн калькулятора содержит информацию о частичной оплате задолженности,
- после того как будут внесены все данные, производится расчет размера пени по ставке рефинансирования 1/300.
Помните! При расчете используется формула: пени = задолженность по платежам * ставку рефинансирования*1/300*количество просроченных дней.
В порядке расчета неустойки и пеней по ставке рефинансирования с 1 октября 2017 года были внесены изменения. В первые 30 дней все просрочки по налогам и сборам рассчитываются по ставке 1/300. А начиная с 31 дня просрочки, расчет будет вестись по ставке 1/150.
Новые правила касаются недоимки, возникшей с 1 октября 2017 года. Ранее расчет производился по ставке 1/300 все дни просрочки.
Когда можно избежать уплаты пени
Не всегда пени нужно оплачивать. Существуют способы избежать этого. Есть ситуации, которые закреплены законодательно, при которых гражданин не будет платить пени даже в том случае, если он допустил просрочку по взносу.
Учтите! Избежать оплаты пени можно в следующих случаях:
- такое возможно, если плательщик использовал рекомендации контролирующих органов при подсчете размера платежа. В итоге из-за соответствия рекомендациям образовалась просрочка оплаты,
- плательщик сможет избежать начисления пени в том случае, если при выставлении квитанции на оплату, платежного поручения были допущены ошибки, из-за которых образовалась просрочка, недоплата. В таких случаях ошибка исправляется платежным поручением, просрочка учитываться не будет, пени не начисляются.
Все эти случаи прописаны в Налоговом кодексе и Федеральных законах. Любая ошибка, которая была допущена в платежном поручении, исправляется с помощью уточнения платежа.
Исключением является только неверное указание счета Федерального Казначейства, наименование банка, в который поступил платеж, а также реквизиты КБК, которые указываются при внесении платежей в Фонды. Но при этом зачисление платежа по неверным КБК в Фонды можно оспорить в судебном порядке.
Посмотрите видео. Как взыскать неустойку?
Калькулятор расчета пени (неустойки) 1/300, 1/150 и 1/130 ключевой ставки ЦБ РФ
В некоторых ситуациях лица, к которым применяется данная финансовая санкция, имеют право не выплачивать пени. Законодательство допускает следующие варианты развития событий:
- просрочка по платежу длилась не более 1 дня;
- квитанции были сформированы с ошибкой, вследствие чего возникла задержка платежа;
- при оплате коммунальных услуг возможны отсрочки;
- пользователь совершил непреднамеренную ошибку, которая повлекла задолженность.
Зачастую пользователь неправильно определяет сумму, подлежащую оплате. Чтобы избежать ошибок, которые возникают из-за сложности расчетов или изменения ключевой ставки, рекомендуется использовать специально предназначенный калькулятор на нашем сайте.
Ставка рефинансирования определяет, на каких условиях и по какой процентной ставке банки будут принимать земные средства от Центрального банка РФ. Ключевое значение ставки заключается в том, что именно от нее будет зависеть размер процента, по которому клиенты смогут оформлять кредиты и депозиты в российских банках. Ни одна финансовая организация не предоставит заемные средства ниже установленного Центробанком РФ показателя. Его размер является строго фиксированным и зависит от текущей экономической ситуации в стране.
Показатель может регулироваться следующим образом:
- при росте инфляции Центробанк принимает решение об увеличении показателя;
- при понижении уровня инфляции показатель ставки уменьшается.
Ставка рефинансирования устанавливается Центральным банком РФ. Ее размер определяется рядом факторов:
- состояние мирового финансового рынка и внутренней экономики;
- уровень востребованности кредитов, депозитов, ипотек, займов среди граждан;
- санкционная политика;
- уровень инфляции;
- объем государственных закупок.
После анализа всех факторов и определения показателя на Совете Директоров информация об изменении ставки публикуется в официальных источниках и закрепляется Постановлением. Размер ставки можно лишь прогнозировать, однако рассчитать его по заранее определенной формуле не удастся.
Перед принятием решения о размере ставки рефинансирования Центробанк анализирует все параметры, на которые будет влиять показатель:
- вычисление размеров выплат по налоговым обязательствам;
- начисление штрафных выплат за непогашенные кредиты;
- выплата процентов по договору займа;
- расчет денежных выплат за нарушение обязательств между кредиторов и заёмщиков.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ в 2021 году
Пеня рассчитывается по следующей форме: сумма задолженности*количество дней просрочки*ставка рефинансирования/360 дней.
Допустим, был заключен договор купли-продажи. Товар поставлен 12.12.2013. Оплата должна быть произведена 15.12.2013. С 16.12.2013 начинает «капать» пеня. Сумма задолженности — 100 000 рублей.
Деньги уплачены 27.01.2014. Количество календарных дней просрочки — 43. Однако в связи с разъяснениями Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. №13/14 для расчета процентов по ставке Центробанка в любом месяце учитывается только 30 дней. Поэтому 31 декабря мы выкидываем и получаем 42 дня просрочки.
Таким образом, пеня составляет: 100000 руб. * 42 дня * 8,25% /360 = 962,50 рублей.
Расчет пеней по ставке рефинансирования используется при уменьшении неустойки, подлежащей выплате. Уменьшение возможно, если последствия невыполнения обязательств не соответствует внушительному размеру неустойки.
Снижение неустойки возможно по договоренности сторон, но, как правило, неустойку снижает суд на основании статьи 333 ГК РФ. Для того, чтобы суд снизил неустойку, необходимо в судебном заседании ходатайствовать о снижении неустойки по причине несоответствия последствий нарушения размеру пеней.
При рассмотрении вопроса о снижении неустойки суд может уменьшить ее до двукратной ставки рефинансирования, актуальной для периода, в котором было допущено нарушение, для этого и понадобится вышеприведенный расчет, умноженный на два.
Расчет неустойки по ставке меньшей, чем однократная ставка рефинансирования, возможен лишь в исключительных случаях (Постановление Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 N 81).
Назначение неустойки, в первую очередь, с точки зрения российского гражданского кодекса, это компенсирование убытков. При этом такая функция наделена рядом преимуществ:
- Наличие нарушения является основанием для начисления и выплаты. При этом добросовестный участник правоотношений и по совместительству получатель такой компенсации не обязан доказывать, что убытки были причинены.
- Сроки взыскания можно отнести к коротким. Порядок расчета достаточно прост и ее размер известен заранее.
- Адаптирована для широкого круга правоотношений.
Определяя процент неустойки, в основу ложится весомость обязательства для государства и участников.
Если говорить простым языком, то неустойка – это сумма, которую одна сторона заплатит другой, если не исполнит договоренности или сделает это ненадлежаще.
Несвоевременная оплата влечет за собою начисление пени
Выделяют несколько типов:
- Зачетная – кредитор заявляет требование о покрытии убытков, на которые не хватило неустойки. Например, по ДДУ сданы работы вовремя, но некачественно. Заказчик самостоятельно дорабатывал и исправлял недостатки, поскольку застройщик этого не сделал по требованию. Если затраты добросовестной стороны в итоге больше, чем компенсация, то разницу взыскивают в качестве возмещения ущерба. В самом 214-ФЗ про неустойку не сказано, но законодательство о правах потребителя и ГК нормы есть, которые сюда относятся.
- Штрафная. Если есть грубые нарушения договоренностей, то виновник платит штраф.
- Исключительная. Речи о возмещении ущерба быть не может. Положена только неустойка.
- Альтернативная. Добросовестная сторона может сама решить, что получить: неустойку или возмещение убытков.
Пеня – вид неустойки, которая составляет некоторый процент от долговой суммы и начисляется ежедневно, как только вышел срок ее уплаты. Применяется только к денежным правоотношениям. Выделяют:
- Договорную – партнеры сами определяют размер в контракте (трехсотую, стопятьдесятую, стотридцатую или иную). Ее наличие не исключает накидывание доп. процентов. Но в судебном порядке необоснованно насчитанная пеня может быть сокращена, что предусмотрено 333 нормой ГК РФ. Например, ст.809 названного кодекса прописано получение процентов от должника за пользование предоставленными финансами в рамках договора займа. Расписку также можно сюда отнести.
- Законную – предусмотрена 395 статьей ГК, используется, когда стороны не урегулировали этот вопрос самостоятельно, но имеет место нарушение условий соглашения кем-либо из участников.
Способов, как рассчитать пени по ставке рефинансирования, несколько:
- Воспользоваться онлайн-калькулятором.
- При помощи формулы осуществить вычисление самостоятельно.
Первый вариант самый простой и надежный. В интернете много сайтов со встроенными калькуляторами расчета пени по ставке рефинансирования, актуальной на нынешней 2021 год.
Задав переменные, относительно количества дней задолженности, сумме основного долга, программа сама выдаст результат, исходя из 1/300 ставки.
Правда, из выборки предстоит также взять именно эту ставку (при необходимости иную, например, 1/130).
Если на заданный период приходились изменения ключевой величины, то система сама посчитает с учетом колебаний.
Расчеты можно провести с помощью калькуляторов онлайн
Онлайн-расчет пени 1/300 ставки рефинансирования на калькуляторе предполагает следующие действия:
- Заполнение поля, которое касается размера недоимки.
- Выставление галочки или флажка в окошке с подходящим показателем, т.е. 1/300, если неустойки рассчитывается в пользу работника за задержку зарплаты, то берется ставка двукратная, равная 1/150.
- Выборка количества дней задолженности.
- Далее требуется нажать клавишу «рассчитать».
Система функционирует по программе, специально предназначенной для подсчета по следующей формуле:
Пеня = причитающийся долг х 1/300 х ставку (ключевую) х количество дней.
Ей же предстоит воспользоваться, если вычисления производятся самостоятельно.
При этом указывая такие переменные, как продолжительность задолженности в днях, важно ее правильно определить. Для этого потребуется знать ряд правил:
- Задержка начинается с даты, следующей за последним днем, предусмотренным для оплаты.
- В зависимости от категории долга, последний день просрочки будет приходиться либо на дату оплаты, либо на предшествующую ей. Если основной долг взыскивается принудительно в рамках гражданского судопроизводства, то фактически определить продолжительность задержки можно уже после постановления арбитражного суда.
В октябре 2021 года произошли изменения, касающиеся того, как считать неустойку по:
- Страховым взносам.
- Фискальным отчислениям.
- Задержку зарплаты.
Ключевая ставка ЦБ РФ в 2021 году
Согласно договору поставки, за каждый день просрочки по оплате за товар покупателю начисляется пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. 02.09.2017 наступил срок оплаты для покупателя – сумма 654000 руб. Фактически оплата была совершена покупателем 09.11.2017. Рассчитаем, какие пени будут начислены по договору поставки за данную просрочку платежа по оплате.
Период задолженности = 03.09 – 09.11 2017 года = 68 дней.
Из них:
- 15 дней действовала ставка – 9% (с 03.09 по 17.09 включительно);
- 42 дня действовала ставка – 8.5% (с 18.09 по 29.10 включительно);
- 11 дней – 8.25% (с 30.10 по 09.11 включительно).
Пени = 654000 * 1/300 * 9% * 15 + 654000 * 1/300 * 8.5% * 42 + 654000 * 1/300 * 8.25% * 11 = 12703,95 руб.
Аналогичный расчет можно провести с использованием онлайн калькулятора. В верхнюю строку вносим 654000, показатель ставки рефинансирования меняем вместе со значением числа дней просрочки:
- 9% и 15 дней = 2943;
- 8.5% и 42 дня = 7782,6;
- 8.25% и 11 дней = 1978,35.
Итого пени = 12703,95 руб.
- при расчете неустойки (пени) для застройщика при нарушении им срока передачи объекта строительства (квартиры, например) участнику долевого строительства — пеня составляет 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, но если участником долевого строительства является гражданин (физическое лицо), то пеня оплачивается в двойном размере — то есть 1/300 * 2 или 1/150, на сегодня это 7.25% / 300 * 2 = 0.0483% от суммы по ДДУ за 1 день просрочки (в соответствии с ФЗ №214, статья 6, п. 2);
- при определении необходимости уплаты НДФЛ с банковских вкладов — если ваш процент по рублевому вкладу в банке превышает ставку рефинансирования ЦБ РФ + 5 процентных пунктов (т.е.
ИП все осталось так же, как было до 1 октября: пеня равна 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, т.е. на сегодня это 7.25% / 300 = 0.0242% от суммы долга за 1 день просрочки; б) для юридических лиц изменилось: — если просрочка до 30 календарных дней (включительно), то пеня равна 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, т.е. на сегодня это 7.25% / 300 = 0.0242% от суммы долга за 1 день просрочки; — если просрочка 31 календарный день и более, то пеня равна 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки за первые 30 календарных дней, т.е. на сегодня это 7.25% / 300 = 0.0242% от суммы долга за 1 день просрочки + 1/150 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки начиная с 31-го календарного дня, т.е.
Несвоевременная уплата налогов, сборов, кредитов и других платежей приводит к возникновению штрафных санкций. Помимо них, нужно заплатить и неустойку. Она рассчитывается по специальной формуле расчета 1 300 ставки рефинансирования (СР), которая действует на дату проведения платежа, зависит от суммы, срока просрочки.
Данная ставка – величина непостоянная и может меняться. Актуальный ее размер можно узнать, посетив сайт Центрального банка. Согласно законодательству РФ, за каждый день просрочки начисляется 1/300 от нее. Для формулы расчета неустойки берется величина, которая утверждена Центробанком РФ и действует в период существования просроченной задолженности. Если она менялась, для каждого периода времени, в который она действовала, вычисление производится отдельно.
Вычисление значения пени для арбитражного суда
В процессе судебных разбирательств на одну из сторон накладываются санкции: неустойки, штрафы и, в числе прочего, пени. Для вычисления процентов также используется ставка рефинансирования. Это соответствует нормам Постановления Президиума Верховного Арбитражного Суда РФ №5451/09 от 22.09.2009г.
Для расчета штрафных процентов следует принимать к расчету нижеследующую информацию:
- в качестве базы должна присутствовать сумма задолженности, включая НДС, указанная в договоре;
- длительность интервала просрочки, определяемая в днях, начиная с даты, следующей за прописанным в договоре сроком платежа;
- наличие и размер НДС (налоговая ставка может быть в размере 18% или 10%, в зависимости от режима. В случае, если предприятие находится на упрощенной системе налогообложения, то ставка НДС указывается, равной 0);
- принимается ставка рефинансирования, действующая на данный момент времени.
Формула расчета пени для арбитражного суда по ставке рефинансирования близка по своей сути к расчету «финансового варианта», когда количество дней в году берется, равное 360:
Сумма пеней = (БС х Дн. х СР) / 36000.
Параметры формулы:
- БС — базовая сумма задолженности;
- СР —текущая ставка рефинансирования (берущаяся в процентах);
- Дн. — период просрочки в днях. Корректно считать их со следующей, после крайнего срока платежа, даты.
Формула для расчета неустойки
Как правило, за расчетом неустойки лица обращаются у юристам. Однако, если такой возможности нет, расчет можно сделать самостоятельно и после этого предъявить требование об уплате неустойки. Поэтому лицу, желающему потребовать уплату неустойки следует знать как ее рассчитать. Тоже касается и самого нарушителя. Ему также необходимо знать, как именно рассчитывается неустойка, для того, чтобы быть уверенным в том, что сумма рассчитана верно или чтобы заранее подготовить себя к уплате.
Формула для расчета неустойки следующая:
Сумма по договору х Процентную ставку х Период просрочки, где
Сумма договора – показатель, от которого и производится расчет неустойки. В качестве суммы договора может выступать полная стоимость договора или только часть от этой суммы. Например, та часть, которая не выплачена контрагентом.
Процентная ставка представляет собой числовое значение, которое определяет размер ответственности для нарушителя. Под периодом просрочки понимают период времени, на который одна сторона просрочила исполнение своего обязательства. Например, на определенный срок произошла задержка поставки товара или оплаты. Начало срока начинают отсчитывать со следующего дня после крайней даты, установленной в договоре для исполнения обязательства. В данном случае суммы неустойки рассчитывается по ставке рефинансирования ЦБ РФ.
Расчет при помощи онлайн калькулятора
Безошибочно рассчитать пени можно используя онлайн-калькулятор. Такое значение будет достоверно точным, так как в случае с самостоятельным расчетом могут быть допущены ошибки или недочеты. Воспользоваться калькулятором расчета пени предлагает налоговый орган. Расчет производиться онлайн и при этом можно выбрать необходимые даты, в том числе дату наступления и дату погашения обязательства. А это может различаться при различных видах налогов.
Важно! Если пени необходимо рассчитать для хозяйственных договоров, то использование онлайн-калькулятора позволяет значительно упростить этот процесс. В этом случае потребуются следующие значения: сумма договора, дата наступления просрочки по договору и дата погашения задолженности. Услуги онлайн-калькулятора предлагают различные интернет-порталы.
Расчет ставки рефинансирования.
«Ставка рефинансирования»: понятие и значение в финансовой системе
Прежде чем разобраться, как рассчитать неустойку по ставке рефинансирования, необходимо понять, что это такое. Для этого придётся немного погрузиться в действующую финансовую систему современной России.
Российский Центральный банк — главное финансовое учреждение федерации — снабжает деньгами коммерческие банки и другие финансовые учреждения, выдавая им средства в особо крупных размерах под процент, который и называется ставкой рефинансирования.
Коммерческие банки в ходе своей работы выдают деньги, в том числе взятые у Центробанка, в кредит юридическим и физическим лицам под процент, превышающий процент Центрального банка. В конце отчётного периода коммерческий банк возвращает главному банку взятую сумму с процентами. Разница между процентами от ставки рефинансирования и ставки, установленной банком для клиентов, является его вознаграждением.
Значение данного показателя обычно связано с общей экономической ситуацией в стране. Для Центробанка изменение ставки — инструмент для регулирования инфляции. Снижение показателя повышает инфляцию, а повышение — наоборот останавливает. Ставка принимается раз в несколько месяцев, хотя может не меняться несколько лет. В настоящее время она составляет 7,25%, то есть ни один кредит коммерческого банка не может быть ниже этого значения.
Порядок расчёта пени при просрочке взносов по кредитам, налогам и коммунальным платежам
Широко известно, что при несвоевременной уплате взносов по кредитам, заёмщик должен выплатить финансовому учреждению штраф — пени — размер которых связан с несколькими данными. Формула расчета неустойки предполагает знание следующих показателей:
- срока просрочки в днях, начиная со дня, следующего за последней согласованной датой выплаты;
- суммы перечисления, взноса или налога;
- размера ставки Центробанка.
Расчёт пени производится несколькими вариантами, а именно 1:300, 1:150 и 1:130 от ставки рефинансирования. Наиболее распространённой является вариант 1:300 — он используется для штрафов за просроченные платежи по выплатам в бюджет и коммунальным платежам. Формула расчета пени:
- сумма платежа x дни просрочки х размер ставки% х 1:300.
Например, сумма ежемесячного платежа по кредиту составляет 3000 рублей. Платёж должен совершаться 16 числа месяца, но плательщик вносит средства только 23 числа. Дни просрочки считаются со следующего дня после окончания периода законных выплат, то есть в данном случае с 17 числа, их значение равно 7. Считаем по действующей в настоящее время ставке 7,25%.
- 3000 х 7 х 7,25% х 1:300 = 4,56 рублей.
То есть, размер неустойки в таком случае составит около 5 рублей. Теперь вы знаете, как считать пени с использованием ставки рефинансирования. Если требуется использовать другой вариант вместо 1:300, просто подставьте значения 1:150 или 1:130 в формулу. Например:
- 3000 х 7 х 7,25% х 1:150 = 9, 1 рублей;
- 3000 х 7 х 7,25% х 1:130 = 10, 6 рублей.